Ухвала суду № 51119059, 10.10.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №1-кс-6134/14

у справі №760/22008/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10 жовтня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Лазаренко В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Зінчук І.М., погоджене старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В., про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів кримінального провадження №32013110090000179, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17 серпня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358, ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

10.10.2014 р. слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

Згідно поданих слідчим матеріалів слідує, що в провадженні Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110090000179 від 17.08.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358, ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, шляхом незаконного використання реквізитів підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Укрпрофгарант» (код ЄДРПОУ 38193308), ТОВ «Лідер Форм Компані» (код ЄДРПОУ 38905483), ТОВ «Брокмаг» (код ЄДРПОУ 38870697), ТОВ «Аквіта Нова Союз» (код ЄДРПОУ 38463677), ТОВ «ЦСБ «Профі» (код ЄДРПОУ 36159349), ТОВ «Сі Оф Лайф Україна» (код ЄДРПОУ 35945298), ТОВ «Авалон Капітал» (код ЄДРПОУ 38077661), ТОВ «Авалон 5» (код ЄДРПОУ 37783792), ТОВ «Скап Холдінгс» (код ЄДРПОУ 34715960), ТОВ «Енергософт-3» (код ЄДРПОУ 37856960), ТОВ «Сирена трейд» (код ЄДРПОУ 33941752), ТОВ «Технопром-7» (код ЄДРПОУ 37516130), ТОВ «Енергозбут-5» (код ЄДРПОУ 37856975), ТОВ «НВК «Дакмас» (код ЄДРПОУ 33060784), ТОВ «Мульті-керам» (код ЄДРПОУ 21609308), ПП «Фінн 9» (код ЄДРПОУ 37887047), ТОВ «Львівська площа» (код ЄДРПОУ 22929558), ТОВ «Альва БК» (код ЄДРПОУ 38123728), ТОВ «Адіго» (код ЄДРПОУ 36476574), ТОВ «Фітікон-Т» (код ЄДРПОУ 37688013), ТОВ «Воліра» (код ЄДРПОУ 38050021), ТОВ «Трейдтім» (код ЄДРПОУ 38889928), ТОВ «Інвест-Трейд-Лайн» (код ЄДРПОУ 38566952), організували діяльність «конвертаційного центру», основним завданням якого являлось прикриття незаконної діяльності підприємств реального сектору економіки, шляхом сприяння їм в ухиленні від сплати податків, зборів та обов'язкових платежів, мінімізації податкових зобов'язань та незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, проведені фінансових операцій з легалізації грошових коштів та переведення безготівкових грошових коштів у готівку.

Згідно аналітичної довідки «Про результати дослідження фінансових операцій проведених за участю фізичної особи - ОСОБА_3 (і.н. НОМЕР_1) за період з 01.01.2010 по 30.06.2011» встановлено, що даний громадянин протягом зазначеного періоду отримував на власні рахунки грошові кошти в загальному розмірі 41 629 981 грн., з призначенням платежу: інші платежі на зарплатні картки на КР працівників КФ «Королівський замок». Однак, згідно інформації отриманої з ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві встановлено, що ОСОБА_3 ніколи не отримував доходи на даному підприємстві.

Крім цього, згідно даних, відображених у вилучених копіях декларацій про майновий стан і доходи ОСОБА_3, як громадянина та як фізичної особи-підприємця за весь період перебування його на обліку в ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві встановлено, що в період з 2010 по 2013 рік у нього відсутні взагалі будь-які доходи.

З наведених підстав під час досудового розслідування у слідчого з метою встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні - факту не відображення гр. ОСОБА_3 у деклараціях про майновий стан і доходи реального розміру отриманих ним доходів як громадянином так і фізичною особою-підприємцем за весь період перебування його на обліку в ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, - виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, а саме оригіналів декларацій, які мають значення речових доказів по кримінальному провадженні, та які стосуються декларування платником податків ОСОБА_3 (і.п.н.НОМЕР_1) доходів як громадянином, так і фізичною особою-підприємцем за весь період перебування на обліку.

Також слідчий просить надати розпорядження про тимчасового вилучення цих речей та документів для забезпечення проведення почеркознавчої експертизи.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться.

Суд відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Відповідно до положень ст. 131 КПК України заходи забезпечення застосовуються з метою досягнення дієвості кримінального провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

За змістом ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Дослідивши та оцінивши матеріали клопотання та докази надані слідчим, слідчий суддя вбачає наявність достатніх підстав вважати, що запитувані слідчим речі та документи, які перебувають у володінні ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, факту не відображення гр. ОСОБА_3 у деклараціях про майновий стан і доходи реального розміру отриманих ним доходів як громадянином так і фізичною особою-підприємцем за весь період перебування його на обліку в ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

Таким чином наявні підстави, передбачені ч. 5 ст. 163 КПК України, за яких слідчий суддя постановляє ухвалу про надання стороні кримінального провадження тимчасового доступу до речей і документів.

Крім того, слідчий суддя визнає обґрунтованим доводи слідчого про надання йому можливості вилучення зазначених вище документів, оскільки з поданих матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до них.

Таким чином наявні підстави, передбачені ч. 7 ст. 163 КПК України, за яких слідчий суддя дає розпорядження про надання можливості вилучення речей та документів.

Разом з цим клопотання не підлягає задоволенню в частині надання тимчасового доступу до речей та документів уповноваженій особі за дорученням слідчого відповідно до ст. 40 КПК України, з огляду на те, що вказана стаття уповноважує слідчого доручати проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій відповідним оперативним підрозділам, в той час як тимчасовий доступ до речей та документів є видом заходів забезпечення кримінального провадження. Крім того, у відповідності до п. 6 ч. 1 ст. 164 КПК України, в ухвалі слідчого судді зазначається конкретна особа, якій налається тимчасовий доступ до речей та документів.

З огляду на наведене та керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Зінчук Ігорю Миколайовичу тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, та які стосуються декларування платником податків ОСОБА_3 (і.п.н.НОМЕР_1) доходів як громадянином, так і фізичною особою-підприємцем за весь період перебування на обліку, а саме:

- декларацій про майновий стан та доходи з усіма відповідними додатками;

- звітів суб'єкта малого підприємництва - фізичної особи-платника єдиного податку з усіма відповідними додатками;

- матеріалів листування між ОСОБА_3 та ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Зінчук Ігорю Миколайовичу можливість здійснити виїмку оригіналів документів, зазначених в резолютивній частині цієї ухвали.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя