Ухвала суду № 51114798, 26.06.2015, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/2918/15

ун. № 759/10213/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 червня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Макаренко В.В., при секретарі - Копчук Р.М., розглянувши, внесене у кримінальному провадженні № 32015100080000041 клопотання старшим слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, майором податкової міліції Височин В.В. і погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва юристом 3-го класу Мельник Д.І. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді розкриття банківської таємниці та надання тимчасового доступу до документів ПАТ КБ «Стандарт» (МФО 380690) стосовно рахунку №26005001008776, який належить ТОВ «Рентакран» (код ЄДРПОУ 34352633) та рахунку №26008001008784, який належить ТОВ «Рентакран ТМ» (код ЄДРПОУ 36265113), з подальшим їх вилученням, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, ч. 3 ст. 212 КК України, перевіривши надані матеріали,

В С Т А Н О В И В:

26 червня 2015 року до Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання внесене у кримінальному провадженні № 32015100080000041 старшим слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, майором податкової міліції Височин В.В. і погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва юристом 3-го класу Мельник Д.І. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді розкриття банківської таємниці та надання тимчасового доступу до документів ПАТ КБ «Стандарт» (МФО 380690) стосовно рахунку №26005001008776, який належить ТОВ «Рентакран» (код ЄДРПОУ 34352633) та рахунку №26008001008784, який належить ТОВ «Рентакран ТМ» (код ЄДРПОУ 36265113), з подальшим їх вилученням, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, ч. 3 ст. 212 КК України.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015100080000041 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Рентакран» (код ЄДРПОУ 34352633) протягом 2012-2014 років ухилились від сплати податків в сумі 9 875 882 грн., шляхом проведення господарських операцій з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Регіон Прайс» (код ЄДРПОУ 38749134), ТОВ «Формула Профіт» (код ЄДРПОУ 38865996), ТОВ «Жилбудресурс» (код ЄДРПОУ 37814427), ТОВ «Вербена-Н» (код ЄДРПОУ 38150277), ТОВ «Фобос-О» (код ЄДРПОУ 38150128), ТОВ «Бабани-Трейд» (код ЄДРПОУ 34361391), ТОВ «Діват» (код ЄДРПОУ 38924580), ТОВ «Амадео» (код ЄДРПОУ 37889403), ТОВ «Пайнер» (код ЄДРПОУ 37266118),ТОВ «Маджестік Лайн» (код ЄДРПОУ 38952491).

Також досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Рентакран ТМ» (код ЄДРПОУ 36265113) протягом 2014 року ухилились від сплати податків в сумі 1 586 034 грн., шляхом проведення господарських операцій з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Біржовий Університет» (код ЄДРПОУ 37243106), ТОВ «Іксів Авілан» (код ЄДРПОУ 37335851), ПП «НП Хіміч» (код ЄДРПОУ 38075025), ТОВ «Ека Строй Плюс» (код ЄДРПОУ 38637567), ТОВ «Формула Профіт» (код ЄДРПОУ 38865996), ТОВ «Регіон Прайс» (код ЄДРПОУ 38749134).

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Рентакран» відкрито рахунки №26005001008776, ТОВ «Рентакран ТМ» відкрито рахунки №26008001008784 у ПАТ КБ «Стандарт» (МФО 380690), через які здійснюються розрахунки з юридичними та фізичними особами.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 та ч. 2 ст.163 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами, а також у відсутність прокурора та представника ПАТ КБ «Стандарт» (МФО 380690).

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити, а також просив розглянути клопотання за відсутності службових осіб ПАТ КБ «Стандарт» (МФО 380690).

Досліджуючи вказане клопотання, заслухавши думку слідчого, суд бере до уваги наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 92 КПК України обов'язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого.

Судом встановлено, що 10 червня 2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про кримінальне провадження за № 32015100080000041, згідно витягу з кримінального провадження.

Вказані в клопотанні обставини, підтверджуються актом "Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ "РЕНТАКРАН ТМ" код ЄДРПОУ 36265113 з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з ТОВ "Біржовий університет", за період з 01.09.2014 по 30.09.2014, ТОВ "Іксів Авілан", ПП "НП Хіміч" за період з 01.10.2014 по 31.10.2014, ТОВ "Ека строй плюс" за період з 01.12.2014 по 31.12.2014 та ТОВ "Формула профіт" та ТОВ "Регіон прайс" за період 01.01.2014 по 31.07.2014" від 13.05.2015 року № 232/26-57-22-02, актом "Про результати планової виїзної перевірки ТОВ "Рентакран" з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2012 по 31.12.2014 віл 12.05.2015 № 231/26-57-22-02-10/34352633, витягами із електронно-аналітичної бази "Податковий блок" ТОВ "Рентатакран", ТОВ "Рентакран ТМ".

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Підсумовуючи викладене, зважаючи, що вказана інформація належить до охоронюваної законом таємниці, суд дійшов висновку про необхідність часткового задоволення вказаного клопотання про надання тимчасового доступу до документів ПАТ КБ «Стандарт» (МФО 380690, без вилучення оригіналів документів.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчим не надано суду достатніх підстав вважати, що без вилучення документів існує реальна загроза їх зміни або знищення, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, в зв'язку з чим суд вказує на безпідставність клопотання слідчого, щодо вилучення оригіналів документів в ПАТ КБ «Стандарт» (МФО 380690, а тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

Крім цього, слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів ПАТ КБ «Стандарт» (МФО 380690) йому або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, без зазначення прізвища, імені та по батькові цього співробітника.

Але, кримінально-процесуальний закон, зокрема в пункті 1) частини 1 ст.164 КПК України, визначає, що в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено прізвище, ім'я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів.

Враховуючи те, що діючий КПК України не надає право слідчому судді надавати тимчасовий доступ до речей і документів невстановленій особі і за дорученням слідчого, ця вимога слідчого задоволенню не підлягає ще й з тих підстав, що не ґрунтована на процесуальному законі.

Керуючись статтями 92, 94, 107, 131, 132, 159-164, 369, 371, 372 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, майора податкової міліції Височин В.В. - задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Височину Віталію Володимировичу, Дзюбюку Олександру Валерійовичу тимчасовий доступ до речей (матеріальних носіїв) та документів, що містять банківську таємницю, без їх вилучення, зобов'язати ПАТ КБ «Стандарт» (МФО 380690, м. Київ, вул. Почайнинська, буд. 45, м. Київ, вул. Соціалістича, буд. 2/4), виготовити їх копії, а саме:

копію виписки про рух грошових коштів на електронному або паперовому носії інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити), час (щохвилинно), призначення платежів по рахункам №26005001008776, які належать ТОВ «Рентакран» (код ЄДРПОУ 34352633), по рахункам №26008001008784, які належать ТОВ «Рентакран ТМ» (код ЄДРПОУ 36265113) за період з 01.01.11 по 23.06.15; відомості про ІР - адреси з'єднань з банком, по рахункам №26005001008776, №26008001008784, наявну в банку інформацію про уповноважених осіб ТОВ «Рентакран» (код ЄДРПОУ 34352633), ТОВ «Рентакран ТМ» (код ЄДРПОУ 36265113) та їх контактні телефони.

В іншій частині клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, майору податкової міліції Височин В.В. - відмовити.

Строк дії ухвали слідчого судді - 30 днів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на ухвалу слідчого судді можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Святошинського районного суду В.В. Макаренко