Ухвала суду № 51114701, 08.07.2015, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/3103/15

ун. № 759/10869/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 липня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Макаренко В.В., при секретарі - Копчук Р.М., розглянувши, внесене у кримінальному провадженні №32014100050000089 клопотання слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві капітаном податкової міліції Сміян П.О. і погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва юристом 3-го класу Мельник Д.І. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді розкриття банківської таємниці та надання тимчасового доступу до документів АТ "УКРСИББАНК" (МФО 351005), стосовно клієнта БФ «Лікарі без кордонів-Бельгія» (код ЄДРПОУ 38893709), з подальшим їх вилученням, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, та додані до клопотання матеріали, перевіривши надані матеріали, -

В С Т А Н О В И В:

08 липня 2015 року до Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання внесене у кримінальному провадженні №32014100050000089 слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві капітаном податкової міліції Сміян П.О. і погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва юристом 3-го класу Мельник Д.І. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді розкриття банківської таємниці та надання тимчасового доступу до документів АТ "УКРСИББАНК" (МФО 351005), стосовно клієнта БФ «Лікарі без кордонів-Бельгія» (код ЄДРПОУ 38893709), з подальшим їх вилученням, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що в СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100080000089 від 01.10.2014, за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Слідством встановлено, що ТОВ «Діамед» (код ЄДРПОУ 21526737) виконувало послуги з закупівлі медичного обладнання та медичних препаратів для БФ «Лікарі без кордонів-Бельгія» (код ЄДРПОУ 38893709) які не пов'язані між собою офіційними взаємовідносинами.

Досудовим розслідуванням встановлено, що БФ «Лікарі без кордонів-Бельгія» (код ЄДРПОУ 38893709) перебуває на податковому обліку в ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві та має відриті розрахункові рахунки №26008483046400 та №26042483046400 в АТ "УКРСИББАНК" (МФО 351005).

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 та ч. 2 ст.163 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами, а також у відсутність прокурора та представника АТ "УКРСИББАНК".

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити, посилаючись на обставини викладені в клопотанні.

Досліджуючи вказане клопотання, заслухавши думку слідчого, суд бере до уваги наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 92 КПК України обов'язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого.

Судом встановлено, що 01.10.2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про кримінальне провадження за №32014100050000089, згідно витягу з кримінального провадження.

Досудовим розслідуванням встановлено, службові особи ТОВ «Діамед» (код ЄДРПОУ 21526737), в період з 01.01.2011 по 31.12.2012, шляхом порушення податкового законодавства, а саме: п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, 138.1.1 ст. 138, п. 138.2, ст. 138, п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139, п.п. 138.10.2, 138.10.3, 138.10.4 ст. 138 Податкового кодексу України, в результаті чого ухилились від сплати податку на прибуток на суму 8 736 497 грн., та податку на додану вартість на суму 7 807 735 грн., тобто на загальну суму 16 544 232 грн., що є особливо великим розміром та підтверджується актом перевірки №986/26-54-22-01-10/21526737 від 02.09.2014.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Підсумовуючи викладене, зважаючи, що вказана інформація належить до охоронюваної законом таємниці, суд дійшов висновку про необхідність часткового задоволення вказаного клопотання про надання тимчасового доступу до документів АТ "УКРСИББАНК" (МФО 351005), без вилучення оригіналів документів.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчим не надано суду достатніх підстав вважати, що без вилучення документів існує реальна загроза їх зміни або знищення, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, в зв'язку з чим суд вказує на безпідставність клопотання слідчого, щодо вилучення оригіналів документів в банківській установі АТ "УКРСИББАНК" (МФО 351005), стосовно клієнта БФ «Лікарі без кордонів-Бельгія» (код ЄДРПОУ 38893709), а тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

Керуючись статтями 92, 94, 107, 131, 132, 159-164, 369, 371, 372 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві капітана податкової міліції Сміян П.О. - задовольнити частково.

Надати слідчому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС в м. Києві Сміяну П.О. або за його дорученням о/у ГУ ДФС в м. Києві Кирилюку М.В. тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, без вилучення оригіналів, що зберігаються в банківській установі АТ "УКРСИББАНК" (МФО 351005), зобов'язавши АТ "УКРСИББАНК" виготовити їх копії, стосовно клієнта БФ «Лікарі без кордонів-Бельгія» (код ЄДРПОУ 38893709), які свідчать про відкриття, функціонування та про рух коштів по рахункам №26008483046400 та №26042483046400 за весь період діяльності, а саме:

- відомостей на паперових та електронних носіях про рух коштів з розшифровкою без скорочень контрагентів, їх статистичних кодів, в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи) призначенням платежу, датою та часом здійснення платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, з зазначенням суми податку на додану вартість - окремо, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів референсів кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахункам №26008483046400 та №26042483046400 за весь період діяльності;

- інформації, що міститься в справі з юридичного оформлення рахунку, а саме документів передбачених „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах", затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12 листопада 2003 року №492, які були надані на відкриття рахункам №26008483046400 та №26042483046400 за весь період діяльності, додавалися до справи під час функціонування вказаного рахунку, та інших документів, що знаходяться у вказаних справах з юридичного оформлення рахунку;

- первинних документів, що свідчать про зарахування на банківські рахунки №26008483046400 та №26042483046400 та зняття з них грошових коштів (платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів);

- договорів на отримання кредиту або відкриття кредитних ліній та матеріалів кредитних справ про надання та обслуговування кредитів;

- документів щодо придбання та реалізації векселів, укладання угод доміциляції, документів на виконання вказаних угод.

В іншій частині клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції Сміян П.О. - відмовити.

Строк дії ухвали слідчого судді - 30 днів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на ухвалу слідчого судді можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Святошинського районного суду В.В. Макаренко