Ухвала суду № 51114665, 24.06.2015, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/2856/15

ун. № 759/10028/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 червня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Макаренко В.В., при секретарі - Копчук Р.М., розглянувши, внесене у кримінальному провадженні № 32015100080000022 клопотання старшим слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старшим лейтенантом податкової міліції Мазур Ю.С. і погоджене старшим прокурором Святошинського району м. Києва радником юстиції Речицькою Н.А. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді надання тимчасового доступу до речей та оригіналів документів ТОВ «А.Г.Р.О.-3» (код ЄДРПОУ 38205758), яке знаходиться за адресою: м. Київ, Брест-Литовське шосе, буд. 7-Б, з подальшим їх вилученням, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 України, та додані до клопотання матеріали і, перевіривши надані матеріали, -

В С Т А Н О В И В:

24 червня 2015 року до Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання внесене у кримінальному провадженні № 32015100080000022 старшим слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старшим лейтенантом податкової міліції Мазур Ю.С. і погоджене старшим прокурором Святошинського району м. Києва радником юстиції Речицькою Н.А. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді надання тимчасового доступу до речей та оригіналів документів ТОВ «А.Г.Р.О.-3» (код ЄДРПОУ 38205758), яке знаходиться за адресою: м. Київ, Брест-Литовське шосе, буд. 7-Б, з подальшим їх вилученням, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 України.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015100080000022 від 24.04.2015, відносно службових осіб ТОВ «А.Г.Р.О.-3» (код ЄДРПОУ 38205758), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «А.Г.Р.О.-3» (код ЄДРПОУ 38205758) при здійснені фінансово-господарської діяльності із ТОВ "ДІ-НЕКС" (код за ЄДРПОУ 37922377), ТОВ "РАМБОЛЬ" (код за ЄДРПОУ 39159509), ТОВ "Г.Н.Т.Нова Трейд" (код за ЄДРПОУ 38703917), ТОВ "ЄАТ" (код ЄДРПОУ 38903127), ТОВ "ССК ГРУП" (код ЄДРПОУ 39008075), ТОВ "АЛЬЯНС ТРЕЙД КОМПАНІ" (код ЄДРПОУ 39146820), ТОВ "МПТ" (код ЄДРПОУ 37882387) ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 6 373 660 грн.

Також встановлено, що за листопад 2014 року ТОВ «А.Г.Р.О.-3» задекларовано податкових зобов'язань по податку на додану вартість у сумі 611 140 грн., які складаються із задекларованих операцій на митній території України, що оподатковуються за основною ставкою у розмірі 866 910 грн. та проведено коригування податкових зобов'язань із знаком «-» у розмірі 255 770 грн.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити, посилаючись на обставини викладені в клопотанні, а також пояснив, що тимчасовий доступ до оригіналів документів є необхідним, оскільки вказані документи містять інформацію, яка несе доказову базу для кримінального провадження та в подальшому витребувані документи будуть направлені на почеркознавчу експертизу.

Враховуючи припис ст. 107 та ч. 2 ст.163 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами, а також у відсутність прокурора та представника ТОВ «А.Г.Р.О.-3».

Досліджуючи вказане клопотання, заслухавши думку слідчого, суд бере до уваги наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 92 КПК України обов'язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого.

24.04.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про кримінальне провадження за № 32015100080000022, згідно витягу з кримінального провадження (а.с. 5).

Вказані в клопотанні обставини, підтверджуються зокрема, податковими повідомленнями-рішеннями від 21.04.2015 року № 0000492205, від 08.04.2015 року № 0000462205, (а.с. 6-7), актом перевірок № 169/26-57-22-05/38205758 від 03.04.2015 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «А.Г.Р.О.-3» (код за ЄДРПОУ 38205758) з питань правильності нарахування та повноти сплати до бюджету податку на додану вартість по взаємовідносинах з контрагентами за період з 01.12.2014 по 31.12.2014, який складений ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві (а.с. 8-12).

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Крім цього, слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів ТОВ «А.Г.Р.О.-3» (код ЄДРПОУ 38205758), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ "ДІ-НЕКС" (код за ЄДРПОУ 37922377), ТОВ "РАМБОЛЬ" (код за ЄДРПОУ 39159509), ТОВ "Г.Н.Т.Нова Трейд" (код за ЄДРПОУ 38703917), ТОВ "ЄАТ" (код ЄДРПОУ 38903127), ТОВ "ССК ГРУП" (код ЄДРПОУ 39008075), ТОВ "АЛЬЯНС ТРЕЙД КОМПАНІ" (код ЄДРПОУ 39146820), ТОВ "МПТ" (код ЄДРПОУ 37882387) за період з 01.01.2014 по 31.12 2014, йому або за його дорученням працівникам ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, без зазначення прізвища, імені та по батькові цього співробітника.

Але, кримінально-процесуальний закон, зокрема в пункті 1) частини 1 ст.164 КПК України, визначає, що в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено прізвище, ім'я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів.

Враховуючи те, що діючий КПК України не надає право слідчому судді надавати тимчасовий доступ до речей і документів невстановленій особі і за дорученням слідчого, ця вимога слідчого задоволенню не підлягає ще й з тих підстав, що не ґрунтована на процесуальному законі.

Підсумовуючи викладене, суд дійшов висновку про необхідність часткового задоволення вказаного клопотання про надання тимчасового доступу до оригіналів документів ТОВ «А.Г.Р.О.-3» (код ЄДРПОУ 38205758), яке знаходиться за адресою: м. Київ, Брест-Литовське шосе, буд. 7-Б, оскільки вказані документи містять фактичні дані, за допомогою яких слідство може встановити істину в кримінальному провадженні № 32015100080000022.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Керуючись статтями 92, 94, 107, 131, 132, 159-164, 369, 371, 372 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Мазур Ю.С. і погоджене старшим прокурором Святошинського району м. Києва радником юстиції Речицькою Н.А. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді надання тимчасового доступу до речей та оригіналів документів ТОВ «А.Г.Р.О.-3» (код ЄДРПОУ 38205758), яке знаходиться за адресою: м. Київ, Брест-Литовське шосе, буд. 7-Б, з подальшим їх вилученням, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 України - задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Мазуру Ю.С. до речей та оригіналів документів ТОВ «А.Г.Р.О.-3» (код ЄДРПОУ 38205758), яке знаходиться за адресою: м. Київ, Брест-Литовське шосе, буд. 7-Б, що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ "ДІ-НЕКС" (код за ЄДРПОУ 37922377), ТОВ "РАМБОЛЬ" (код за ЄДРПОУ 39159509), ТОВ "Г.Н.Т.Нова Трейд" (код за ЄДРПОУ 38703917), ТОВ "ЄАТ" (код ЄДРПОУ 38903127), ТОВ "ССК ГРУП" (код ЄДРПОУ 39008075), ТОВ "АЛЬЯНС ТРЕЙД КОМПАНІ" (код ЄДРПОУ 39146820), ТОВ "МПТ" (код ЄДРПОУ 37882387) за період з 01.01.2014 по 31.12 2014, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних.

У разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину не надання документів.

В іншій частині задоволення клопотання відмовити.

Строк дії ухвали слідчого судді - 30 днів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на ухвалу слідчого судді можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Святошинського районного суду В.В. Макаренко