Ухвала суду № 51114519, 22.09.2015, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/4050/15

ун. № 759/15063/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 вересня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Петренко Н.О., при секретарі Рагімовій Т.О., за участю ст.слідчого Чайки О.В., розглянувши клопотання ст.слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Чайки О.В., погоджене прокурором прокуратури Святошинського району м.Києва Мельник Д.І. про надання тимчасового доступу до речей і матеріалів

встановив:

22.09.2015р. до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів та речей (матеріальних носіїв), що містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні Відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Шевченківського району м. Києва, а саме: надати тимчасовий доступ і можливість вилучення до наступних документів та відомостей, а саме: документів реєстраційних справ ТОВ "АЛЕКТОР-БУД" (код ЄДРПОУ 39268651), ТОВ «Корнел Сістем» (код ЄДРПОУ 39291654), ТОВ "ЕНЕРГОГРАНД" (код ЄДРПОУ 36480622) та ТОВ "КОРНЕЛ СІСТЕМ" (код ЄДРПОУ 39291654), які подавались до Відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Шевченківського району за 2014-2015 роки.

Клопотання мотивоване тим, що в проваджені СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві перебуває кримінальне провадження № 32015100080000046 від 17.06.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ст.27 ч.5,ст.212 ч.3; ст.205 ч.1; ст.209 ч.3; ст.205 ч.2; ст.28 ч.2,ст.205 ч.1; ст.191 ч.5 КК України.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Зважаючи на те, що існує реальна загроза зміни або знищення даної інформації розгляд клопотання ст.слідчий просить проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходиться дана інформація.

В судовому засіданні ст.слідчий заявлене клопотання підтримав та просив його задовольнити, пояснивши, що отриманні в результаті документи будуть використані під час досудового розслідування кримінального провадження за № 32015100080000046 від 17.06.2015 року.

Вивчивши матеріали клопотання, врахувавши думку ст.слідчого, який підтримав заявлене клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню частково, виходячи з наступного.

В ході досудового розслідування встановлено, що згідно аналітичної довідки № 96/16-20/38376270 від 17.04.2014р., складеної управлінням боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у м. Києві встановлено, що службові особи ТОВ «Санаторно- курортний центр» під час фінансово-господарських операцій з ТОВ «Профіт бейс» (код ЄДРПОУ 38882440), яке формувало сумнівний податковий кредит від підприємств, що мають ознаки фіктивності: ТОВ «Крон Капітал» (код 38750595), ТОВ «Плазаунт» (код 38777491), в період з 01.11.13р. по 31.12.2013р., проводило розрахунки за рахунок коштів, що можливо отримувалися з державного бюджету за фактично непоставлені товари, роботи (послуги), чим завдали збитки державі на загальну суму 617 394, 00 грн.

Слідчо-оперативними заходами встановлено, що невстановленими досудовим розслідуванням особами були зареєстровані або перереєстровані на підставних осіб ряд підприємств, а саме: ТОВ «Епікор» (код 39088763), ТОВ «Аквіта трейд союз» (код 38662986), ТОВ «Роял вайс» (код 38983928), ТОВ "Сквар плюс" (код 38761036), ТОВ "Компанія оріон сервіс" (код 38376328), ТОВ "Юнекс фінанс" (код 38388066), ТОВ «Деметра фінанси» (код 38387921), ТОВ «Грант Резорт» (код 39399440), ТОВ «Сарман-Торг» (код 39289205), ТОВ «Авант Експрес» (код 39419629), ТОВ «Алектор-Буд» (код 39268651), ТОВ «Інтерпрім» (код 39397747), ТОВ «Іларія Груп» (код 39462585), ТОВ «Трейденерго» (код 39397820), ТОВ `ТК Фокус Плюс`(код 38454935), ТОВ`Корнел Сістем`(код 39291654), ТОВ «Систер екс» (код 38648317), ТОВ «ВА-трансторг груп» (код 35636162), ТОВ «Гермес фінанс» (код 38348772), ТОВ «ФСП ЛТД» (код 39380115), ТОВ «Лігенс» (код 39456202), ТОВ «Енергогранд» (код 36480622), ТОВ «Укр-буд-стиль» (код 39502233), ТОВ «Жануель» (код 39480981), ТОВ «Таймпрім» (код 39482287), ТОВ «Честерлюкс» (код 39204121), ТОВ «Сенатус» (код 39667828), ТОВ «Буд-інструментарій» (код 38615297), ТОВ «Геракл трейд» (код 38448879), ТОВ «Корса груп» (код 39427870), ТОВ «Пурпур» (код 39319302), ТОВ «Техагросервіс інвест» (код 33598073), ТОВ «Олкомс» (код 39675158), ТОВ «Самантіс» (код 39722140), ТОВ «Стронг компані» (код 39722176), ТОВ «Протехком» (код 39479761), ТОВ «Імекс грант» (код 39744430), ТОВ «Ніка трейд лімітед» (код 39709202), ТОВ «Комерц пром» (код 39780877) та інші, з метою прикриття незаконної діяльності, шляхом використання їх реквізитів та банківських рахунків у злочинних схемах зі створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій для незаконного завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки. Також на банківські рахунки вказаних суб'єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності» перераховувалися грошові кошти реально діючих підприємств за нібито надані послуги, виконані роботи чи поставлені товари з метою переведення грошових коштів у готівкову форму та повернення їх клієнтам за вирахуванням певних відсотків.

Під час проведення досудового розслідування допитано як свідків засновників та директорів вищевказаних фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності, які підтвердили, що створювали їх на прохання маловідомих їм осіб за грошову винагороду.

У ході досудового розслідування допитаний як свідок ОСОБА_6, який являється одним із учасників «конвертаційного центру», показав, що за вказівками особи на ім'я ОСОБА_2 він знімав готівкові кошти в банківських установах з рахунків ТОВ «Профіт Бейс», ТОВ «Кепітал-А», ТОВ «Роял Вайс», ТОВ «Мелес» в сумах від 100 тис. грн. до 1 млн. грн., які в подальшому передавав іншим невідомим йому особам. Також, за вказівкою ОСОБА_2 особисто роздруковував первинні документи різних підприємств, ставив на них відповідні печатки, відвозив документи директора підприємств реального сектору економіки.

Також, у ході проведення досудового розслідування на підставі ухвали Святошинського районного суду м. Києва 29.05.2014р. проведено обшук в автомобілі ОСОБА_6, в ході якого виявлено та вилучено: податкові та видаткові накладні, договори поставки, чекові книжки для отримання готівки по підприємствам ТОВ "ВА-Трансторг груп», ТОВ «Кепітал-А», ТОВ «Сквар плюс», ТОВ «Роял Вайс», ТОВ «Базіс Груп»,ТОВ "Вторсировина», ТОВ «Роял Вайс», ТОВ «Епікор», ТОВ «Юнекс фінанс», ТОВ «Деметра фінанс», ТОВ «Компанія оріон сервіс», ТОВ «Мелес», ТОВ «Спецпроект 2012», а також печатки перелічених підприємств.

Також, підчас досудового розслідування на підставі ухвали Святошинського районного суду у м. Києві проведено тимчасовий доступ до речей і документів що містять банківську таємницю в ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), що стосуються відкриття та обслуговування наступного розрахункового рахунку № 26005011298405, який належить ТОВ «Епікор» (код 39088763), що зафіксовано протоколом тимчасового доступу до речей та документів з додатками від 05.04.2015р.

В результаті проведення аналізу руху коштів по особовому рахунку № 26005011298405, який належать ТОВ «Епікор», встановлено що за період з 02.06.14р. по 05.03.15р. оборот коштів склав 99 685 040,92 грн.

Також було встановлено, що на розрахункові рахунки, які відкриті у ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), було перераховано кошти на загальну суму 42 858 586,22 грн. за призначенням платежу сплата за юридичні послуги, та належать наступним підприємствам: ТОВ «Грант Резорт» (код 39399440), ТОВ «Сарман-Торг»(код 39289205), ТОВ «Авант Експрес» (код 39419629), ТОВ «Алектор-Буд»(код 39268651), ТОВ»Інтерпрім» (код 39397747), ТОВ «Іларія Груп» (код 39462585), ТОВ «Трейденерго» (код 39397820), ТОВ «ТК Фокус Плюс»(код 38454935), ТОВ «Корнел Сістем»(код 39291654).

Окрім того, в результаті проведення аналізу руху коштів по особовому рахунку № 26005011298405, який належать ТОВ «Епікор», встановлено, що в подальшому кошти перераховувались на карткові рахунки підставних фізичних осіб як неповоротня фінансова допомога або знімались у відділеннях банку на підставі грошових чеків ОСОБА_7 або ОСОБА_8

У ході досудового розслідування допитано як свідка одноособового директора, бухгалтера та засновника ТОВ «Епікор» ОСОБА_7, який повідомив, що створив вказане підприємство на прохання ОСОБА_8 за грошову винагороду, а також повідомив, що не має жодного відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства. Окрім того ОСОБА_7 повідомив, що за вказівкою ОСОБА_8 заповнював грошові чеки ТОВ «Епікор», в графі призначення платежу переважно зазначав чи «на купівлю сільсько-господарської продукції» або «на відрядження», в середньому за день виписував грошових чеків ТОВ «Епікор» на суму від 150 000 грн до 2 000 000 грн. За весь строк «роботи» він виписав грошових чеків на суму понад 100 млн. грн. Після заповнення зазначених чеків, ОСОБА_7 повідомив, що передавав їх одній із осіб, задіяній в діяльності «конвертаційного центру».

Також у ході досудового розслідування шляхом проведення слідчо-оперативних заходів встановлено що у діяльності «конвертаційного центру» задіяний ОСОБА_9, а саме здійснює зняття готівкових коштів у відділеннях банків з рахунків підконтрольних підприємств, створених з метою прикриття незаконної діяльності. Згідно відомостей з Єдиного реєстру довіреностей, наступні особи: ОСОБА_10, ОСОБА_5, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_3, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_8, ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_18, ОСОБА_19, ОСОБА_20, ОСОБА_21 та ряд інших осіб, у період з 18.11.2014р. по даний час, видали довіреності від свого імені на ім'я ОСОБА_9 (код ідн НОМЕР_1), уповноваживши ОСОБА_9 на представництво інтересів від їх імені.

У ході досудового розслідування на підставі відомостей, отриманих з інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб Державної фіскальної служби України» встановлено, що у період з 01.11.2014р. на ім'я кожної з вищезазначених осіб здійснено реєстрацію підприємства, а саме: директором, бухгалтером та засновником ТОВ «Інтерпрім» значиться ОСОБА_10, директором, бухгалтером та засновником ТОВ «Трейденерго» та ТОВ «Трейденерго» значиться ОСОБА_5, директором, бухгалтером та засновником ТОВ «Пурпур» та ТОВ «Корса груп» значиться ОСОБА_11, директором, бухгалтером та засновником ТОВ «Грант резорт» та ТОВ «Олкомс» значиться ОСОБА_3, директором, бухгалтером та засновником ТОВ «Укр-буд-стиль» значиться ОСОБА_13, директором, бухгалтером та засновником ТОВ «Лігенс» значиться ОСОБА_14, директором, бухгалтером та засновником ТОВ «Жануель» значиться ОСОБА_15, директором, бухгалтером та засновником ТОВ «Честерлюкс» значиться ОСОБА_16, директором, бухгалтером та засновником ТОВ «Самантіс» значиться ОСОБА_4, директором, бухгалтером та засновником ТОВ «Іларія Груп» та ТОВ «Техагросервіс інцест» значиться ОСОБА_12, директором, бухгалтером та засновником ТОВ «Іиекс грант» значиться ОСОБА_19, директором, бухгалтером та засновником ТОВ «Протехком» значиться ОСОБА_22, директором, бухгалтером та засновником ТОВ «Ніка трейд лімітед» значиться ОСОБА_20, директором, бухгалтером та засновником ТОВ «Комерц пром» значиться ОСОБА_21

Разом із вищевикладеним, з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб ДПА України про суми виплачених доходів (форма 1-ДФ), за період з 01.01.2014 року по даний час жодних доходів не отримували.

В ході відпрацювання вищеперерахованих підприємств встановлено, що відповідно до даних, зазначених у інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб Державної фіскальної служби України», внесено відомості стосовно податкових станів вищезазначених підприємств (8) - внесено запис про вiдсутнiсть за мiсцезнаходженням. Також з метою встановлення фактичного місцезнаходження службових осіб підприємств було здійснено виїзди за податковими адресами підприємств, в результаті яких встановлено, що офісні та складські приміщення відсутні.

Також, під час досудового розслідування на підставі ухвал Святошинського районного суду у м. Києві проведено тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в ПАТ «Укрсоцбанк» та ПАТ КБ «Євробанк», що стосуються відкриття та обслуговування розрахункових рахунків, які належать вищезазначеним підприємствами, що зафіксовано відповідними протоколами тимчасового доступу до речей та документів з додатками.

В результаті проведення аналізу руху коштів по розрахункових рахунках вищеперерахованих підприємств встановлено, що за період з 01.12.14р. по 01.08.15р. оборот коштів склав понад 150 млн. грн. та встановлено що в подальшому кошти перераховувались на карткові рахунки фізичних осіб як фінансова поворотня допомога або отримувались у касах відділеннях банку готівкою на підставі грошових чеків ОСОБА_9 Зокрема, встановлено що ОСОБА_9 на підставі грошових чеків у відділеннях банків отримано готівкових коштів на загальну суму понад 70 млн. грн.

Виходячи в вищевикладеного функціонування вищевказаної незаконної схеми полягає у перерахуванні з рахунків підприємств реального сектору економіки Київського та інших регіонів України коштів на рахунки так званих «транзитних підприємств» з метою мінімізації податкового навантаження, штучного формування податкового кредиту з ПДВ, протиправного перерахування валюти за межі України з використанням фіктивних комерційних структур, а також для привласнення та заволодіння чужим майном нібито за виконання робіт, надання послуг та постачання товарів.

Фактично відповідні роботи не проводяться, послуги не надаються, постачання товарів не здійснюється, а кошти обготівковуються шляхом проведення подальших «транзитних» операцій з іншими фіктивними підприємствами, які задіяні в схемі транзитно-конвертаційної групи з подальшим їх обготівкуванням через рахунки юридичних та фізичних осіб-підприємців.

Згідно відомостей, отриманих з інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб Державної фіскальної служби України» встановлено, що ТОВ "АЛЕКТОР-БУД" (код ЄДРПОУ 39268651), ТОВ «Корнел Сістем» (код ЄДРПОУ 39291654), ТОВ "ЕНЕРГОГРАНД" (код ЄДРПОУ 36480622) та ТОВ "КОРНЕЛ СІСТЕМ" (код ЄДРПОУ 39291654) знаходяться на обліку в Відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Шевченківського району м. Києва.

Тому можна прийти до висновку, що в Відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Шевченківського району м. Києва знаходяться документи та відомості, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: реєстраційна справа, податкова звітність та договори про визнання електронних документів, акти, складені в результаті проведених перевірок відносно зазначених вище підприємств.

Оригінали реєстраційних справ вищеперерахованих підприємств містять зразки підпису осіб, які необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Таким чином, отримавши зазначені вище документи та провівши почеркознавчу експертизу, можливо буде встановити причетність осіб, які являються директорами та засновниками фіктивних підприємств, до вчинення кримінальних правопорушень, а саме створення юридичних осіб з метою прикриття незаконної діяльності.

Вищезазначені документи в своєму змісті містять комерційну таємницю кожного зазначеного підприємства. Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України відомості, що становлять комерційну таємницю, являються охоронюваною законом таємницею. Доступ до таких відомостей, відповідно до п.5 ч.2 ст.160 КПК України, можливий лише на підставі ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до таких речей та документів.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Заслухавши думку ст.слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, враховуючи те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність підстав вважати, що речі та документи, які будуть отримані, можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому клопотання слідчий суддя визнає обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню частково.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 92, 94, 107, 110, 159, 163-165, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалив:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Чайці О.В. та оперативним співробітникам ГУ ДФС у м. Києві тимчасовий доступ та вилучення завірених копій документів та речей (матеріальних носіїв), що містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні Відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Шевченківського району м. Києва, а саме: надати тимчасовий доступ і можливість вилучення до наступних документів та відомостей, а саме: документів реєстраційних справ ТОВ "АЛЕКТОР-БУД" (код ЄДРПОУ 39268651), ТОВ "ЕНЕРГОГРАНД" (код ЄДРПОУ 36480622) та ТОВ "КОРНЕЛ СІСТЕМ" (код ЄДРПОУ 39291654), які подавались до Відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Шевченківського району за 2014-2015 роки.

В задоволенні іншої вимоги відмовити.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м.Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу - протягом п`яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя

Святошинського районного

суду м. Києва Петренко Н.О.