Ухвала суду № 51114499, 22.09.2015, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/4054/15

ун. № 759/15069/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 вересня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Петренко Н.О., при секретарі Рагімовій Т.О., за участю ст.слідчого Чайки О.В., розглянувши клопотання ст.слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Чайки О.В., погоджене прокурором прокуратури Святошинського району м.Києва Мельник Д.І. про надання тимчасового доступу до речей і матеріалів

встановив:

22.09.2015р. до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю в ПАТ КБ "Євробанк", МФО 380355, що стосуються відкриття та обслуговування розрахункових рахунків підприємств з ознаками фіктивності.

Клопотання мотивоване тим, що в проваджені СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві перебуває кримінальне провадження № 32015100080000046 від 17.06.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.27 ч.5,ст.212 ч.3; ст.205 ч.1; ст.209 ч.3; ст.205 ч.2; ст.28 ч.2,ст.205 ч.1; ст.191 ч.5 КК України.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Зважаючи на те, що існує реальна загроза зміни або знищення даної інформації розгляд клопотання слідчий просить проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходиться дана інформація.

В судовому засіданні слідчий заявлене клопотання підтримав та просив його задовольнити, пояснивши, що отриманні в результаті документи будуть використані під час досудового розслідування кримінального провадження за № 32015100080000046 від 17.06.2015 року.

Вивчивши матеріали клопотання, врахувавши думку ст.слідчого, який підтримав заявлене клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню частково, виходячи з наступного.

В ході досудового розслідування встановлено, що згідно аналітичної довідки № 96/16-20/38376270 від 17.04.2014р., складеної управлінням боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у м. Києві встановлено, що службові особи ТОВ «Санаторно-курортний центр» під час фінансово-господарських операцій з ТОВ «Профіт бейс» (код ЄДРПОУ 38882440), яке формувало сумнівний податковий кредит від підприємств, що мають ознаки фіктивності: ТОВ «Крон Капітал» (код 38750595), ТОВ «Плазаунт» (код 38777491), в період з 01.11.13р. по 31.12.2013р., проводило розрахунки за рахунок коштів, що можливо отримувалися з державного бюджету за фактично непоставлені товари, роботи (послуги), чим завдали збитки державі на загальну суму 617 394, 00 грн.

Слідчо-оперативними заходами встановлено, що невстановленими досудовим розслідуванням особами були зареєстровані або перереєстровані на підставних осіб ряд підприємств, а саме: ТОВ «Епікор» (код 39088763), ТОВ «Аквіта трейд союз» (код 38662986), ТОВ «Роял вайс» (код 38983928), ТОВ "Сквар плюс" (код 38761036), ТОВ "Компанія оріон сервіс" (код 38376328), ТОВ "Юнекс фінанс" (код 38388066), ТОВ «Деметра фінанси» (код 38387921), ТОВ «Грант Резорт» (код 39399440), ТОВ «Сарман-Торг» (код 39289205), ТОВ «Авант Експрес» (код 39419629), ТОВ «Алектор-Буд» (код 39268651), ТОВ «Інтерпрім» (код 39397747), ТОВ «Іларія Груп» (код 39462585), ТОВ «Трейденерго» (код 39397820), ТОВ `ТК Фокус Плюс`(код 38454935), ТОВ`Корнел Сістем`(код 39291654), ТОВ «Систер екс» (код 38648317), ТОВ «ВА-трансторг груп» (код 35636162), ТОВ «Гермес фінанс» (код 38348772), ТОВ «ФСП ЛТД» (код 39380115), ТОВ «Лігенс» (код 39456202), ТОВ «Енергогранд» (код 36480622), ТОВ «Укр-буд-стиль» (код 39502233), ТОВ «Жануель» (код 39480981), ТОВ «Таймпрім» (код 39482287), ТОВ «Честерлюкс» (код 39204121), ТОВ «Сенатус» (код 39667828), ТОВ «Буд-інструментарій» (код 38615297), ТОВ «Геракл трейд» (код 38448879), ТОВ «Корса груп» (код 39427870), ТОВ «Пурпур» (код 39319302), ТОВ «Техагросервіс інвест» (код 33598073), ТОВ «Олкомс» (код 39675158), ТОВ «Самантіс» (код 39722140), ТОВ «Стронг компані» (код 39722176), ТОВ «Протехком» (код 39479761), ТОВ «Імекс грант» (код 39744430), ТОВ «Ніка трейд лімітед» (код 39709202), ТОВ «Комерц пром» (код 39780877) та інші, з метою прикриття незаконної діяльності, шляхом використання їх реквізитів та банківських рахунків у злочинних схемах зі створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій для незаконного завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки. Також на банківські рахунки вказаних суб'єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності» перераховувалися грошові кошти реально діючих підприємств за нібито надані послуги, виконані роботи чи поставлені товари з метою переведення грошових коштів у готівкову форму та повернення їх клієнтам за вирахуванням певних відсотків.

Під час проведення досудового розслідування допитано як свідків засновників та директорів вищевказаних фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності, які підтвердили, що створювали їх на прохання маловідомих їм осіб за грошову винагороду.

Також, під час досудового розслідування на підставі ухвали Святошинського районного суду у м. Києві проведено тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), що стосуються відкриття та обслуговування наступного розрахункового рахунку № 26005011298405, який належить ТОВ «Епікор» (код 39088763), що зафіксовано протоколом тимчасового доступу до речей та документів з додатками від 05.04.2015р.

В результаті проведення аналізу руху коштів по особовому рахунку № 26005011298405, який належать ТОВ «Епікор», встановлено, що за період з 02.06.14р. по 05.03.15р. оборот коштів склав 99 685 040,92 грн.

Також було встановлено на розрахункові рахунки, які відкриті у ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), були перераховані кошти на загальну суму 42 858 586,22 грн. за призначенням платежу: сплата за юридичні послуги, та належать наступним підприємствам: ТОВ «Грант Резорт» (код 39399440), ТОВ «Сарман-Торг»(код 39289205), ТОВ «Авант Експрес» (код 39419629), ТОВ «Алектор-Буд»(код 39268651), ТОВ»Інтерпрім» (код 39397747), ТОВ «Іларія Груп» (код 39462585), ТОВ «Трейденерго» (код 39397820), ТОВ «ТК Фокус Плюс»(код 38454935), ТОВ «Корнел Сістем»(код 39291654).

Окрім того, в результаті проведення аналізу руху коштів по особовому рахунку № 26005011298405, який належать ТОВ «Епікор», встановлено, що в подальшому кошти перераховувались на карткові рахунки підставних фізичних осіб як неповоротня фінансова допомога, або знімались у відділеннях банку на підставі грошових чеків ОСОБА_6 або ОСОБА_7

У ході досудового розслідування допитано як свідка одноособового директора, бухгалтера та засновника ТОВ «Епікор» ОСОБА_6, який повідомив, що створив вказане підприємство на прохання ОСОБА_7 за грошову винагороду, а також повідомив, що не має жодного відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства. Окрім того, ОСОБА_6 повідомив, що за вказівкою ОСОБА_7 заповнював грошові чеки ТОВ «Епікор», в графі призначення платежу переважно зазначав чи «на купівлю сільсько-господарської продукції» або «на відрядження», в середньому за день виписував грошових чеків ТОВ «Епікор» на суму від 150 000 грн до 2 000 000 грн. За весь строк моєї «роботи» він виписав грошових чеків на суму понад 100 млн. грн. Після заповнення зазначених чеків, ОСОБА_6 повідомив, що передавав їх одній із осіб, задіяній в діяльності «конвертаційного центру».

Також, у ході досудового розслідування, шляхом проведення слідчо-оперативних заходів встановлено, що у діяльності «конвертаційного центру» задіяний ОСОБА_8, а саме здійснює зняття готівкових коштів у відділеннях банків з рахунків підконтрольних підприємств, створених з метою прикриття незаконної діяльності. Згідно відомостей з Єдиного реєстру довіреностей, наступні особи: ОСОБА_9, ОСОБА_5, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_3, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_7, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_18, ОСОБА_19, ОСОБА_20 та ряд інших осіб, у період з 18.11.2014р. по даний час, видали довіреності від свого імені на ім'я ОСОБА_8 (код ідн НОМЕР_1), уповноваживши ОСОБА_8 на представництво інтересів від їх імені.

У ході досудового розслідування на підставі відомостей отриманих з інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб Державної фіскальної служби України» встановлено, що у період з 01.11.2014р. на ім'я кожної з вищезазначених осіб здійснено реєстрацію підприємства, а саме: директором, бухгалтером та засновником ТОВ «Інтерпрім» значиться ОСОБА_9, директором, бухгалтером та засновником ТОВ «Трейденерго» та ТОВ «Трейденерго» значиться ОСОБА_5, директором, бухгалтером та засновником ТОВ «Пурпур» та ТОВ «Корса груп» значиться ОСОБА_10, директором, бухгалтером та засновником ТОВ «Грант резорт» та ТОВ «Олкомс» значиться ОСОБА_3, директором, бухгалтером та засновником ТОВ «Укр-буд-стиль» значиться ОСОБА_12, директором, бухгалтером та засновником ТОВ «Лігенс» значиться ОСОБА_13, директором, бухгалтером та засновником ТОВ «Жануель» значиться ОСОБА_14, директором, бухгалтером та засновником ТОВ «Честерлюкс» значиться ОСОБА_15, директором, бухгалтером та засновником ТОВ «Самантіс» значиться ОСОБА_4, директором, бухгалтером та засновником ТОВ «Іларія Груп» та ТОВ «Техагросервіс інцест» значиться ОСОБА_11, директором, бухгалтером та засновником ТОВ «Іиекс грант» значиться ОСОБА_18, директором, бухгалтером та засновником ТОВ «Протехком» значиться ОСОБА_21, директором, бухгалтером та засновником ТОВ «Ніка трейд лімітед» значиться ОСОБА_19, директором, бухгалтером та засновником ТОВ «Комерц пром» значиться ОСОБА_20

Разом із вищевикладеним,з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб ДПА України про суми виплачених доходів (форма 1-ДФ), за період з 01.01. 2014 року по даний час жодних доходів не отримували.

В ході відпрацювання вищеперерахованих підприємств встановлено що відповідно до даних, зазначених у інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб Державної фіскальної служби України», внесено відомості стосовно податкових станів вищезазначених підприємств (8) - внесено запис про вiдсутнiсть за мiсцезнаходженням. Також з метою встановлення фактичного місцезнаходження службових осіб підприємств було здійснено виїзди за податковими адресами підприємств, в результаті яких встановлено, що офісні та складські приміщення відсутні.

Також, підчас досудового розслідування на підставі ухвал Святошинського районного суду у м. Києві проведено тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в ПАТ «Укрсоцбанк» та ПАТ КБ «Євробанк», що стосуються відкриття та обслуговування розрахункових рахунків, які належать вищезазначеним підприємствами, що зафіксовано відповідними протоколами тимчасового доступу до речей та документів з додатками.

В результаті проведення аналізу руху коштів по розрахункових рахунках вищеперерахованих підприємств встановлено, що за період з 01.12.14р. по 01.08.15р. оборот коштів склав понад 150 млн. грн. та встановлено що в подальшому кошти перераховувались на карткові рахунки фізичних осіб як фінансова поворотня допомога, або отримувались у касах відділеннях банку готівкою на підставі грошових чеків ОСОБА_8 Зокрема, встановлено що ОСОБА_8 на підставі грошових чеків у відділеннях банків отримано готівкових коштів на загальну суму понад 70 млн. грн.

Виходячи в вищевикладеного, функціонування вищевказаної незаконної схеми полягає у перерахуванні з рахунків підприємств реального сектору економіки Київського та інших регіонів України коштів на рахунки так званих «транзитних підприємств», з метою мінімізації податкового навантаження, штучного формування податкового кредиту з ПДВ, протиправного перерахування валюти за межі України з використанням фіктивних комерційних структур, а також для привласнення та заволодіння чужим майном нібито за виконання робіт, надання послуг та постачання товарів.

Фактично відповідні роботи не проводяться, послуги не надаються, постачання товарів не здійснюється, а кошти обготівковуються шляхом проведення подальших «транзитних» операцій з іншими фіктивними підприємствами, які задіяні в схемі транзитно-конвертаційної групи з подальшим їх обготівкуванням через рахунки юридичних та фізичних осіб-підприємців.

Згідно відомостей, отриманих з інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб Державної фіскальної служби України» встановлено, що підконтрольними підприємствами, які задіяні в вищезазначеній схемі транзитно-конвертаційної групи, відкрито банківські рахунки у ПАТ КБ "Єробанк", МФО 380355, а саме:

№ 26002199080002, 26001199080003, 26003199080001, які належать ТОВ "АВАНТ ЕКСПРЕС" (код 39419629);

№ 26001182710001, які належать ТОВ «Корнел Сістем» (код 39291654);

№ 26008201520001, 26007201520002, який належить ТОВ "ЖАНУЕЛЬ" (код 39480981);

№ 26007206560001 ТОВ "ІМЕКС-ГРАНТ" (код 39744430);

26009181490001, який належить ТОВ "ІНТЕРПРІМ" (код 39397747);

26006220020001, який належить ТОВ "КОМЕРЦ ПРОМ" (код 39780877);

№ 26001182710001, які належать ТОВ "КОРНЕЛ СІСТЕМ" (код 39291654);

№ 26001195200003, 26002195200002, 26003195200001, які належать ТОВ "ЛІГЕНС" (код 39456202);

№ 26004220000001, які належать ТОВ "НІКА ТРЕЙД ЛІМІТЕД" (код 39709202);

№ 26008194790001, 26007194790002, який належить ТОВ "САМАНТІС" (код 39722140);

№ 26002206510001, який належить ТОВ "СЕНАТУС" (код 39667828);

№ 26002203580001, які належать ТОВ "СТРОНГ-КОМПАНІ" (код 39722176);

№ 26002201020002, 26003201020001, які належать ТОВ "ТАЙМПРІМ" (код 39482287);

№ 26009182110001, які належать ТОВ "ТРЕЙДЕНЕРГО" (код 39397820);

№ 26004195220002, 26005195220001, які належать ТОВ "УКР-БУД-СТИЛЬ" (код 39502233);

№ 26001200970002, 26002200970001, які належать ТОВ "ЧЕСТЕРЛЮКС" (код 39204121).

Тому можна прийти до висновку, що у ПАТ КБ "Євробанк", МФО 380355, знаходяться документи та відомості, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:

- виписки про рух грошових коштів по вказаних рахунках;

- документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків;

- грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по зазначених рахунках.

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підписів та почерку службових осіб фіктивних підприємств, які задіяні в вищезазначеній схемі транзитно-конвертаційної групи

Відомості, що містяться у документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) вище перерахованих банківських рахунків, отримання готівкових коштів з рахунків, а також відомості про рух коштів по рахунку, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Оскільки, згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів неможливо.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Заслухавши думку ст.слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, враховуючи те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність підстав вважати, що речі та документи, які будуть отримані, можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому клопотання слідчий суддя визнає обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню частково.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 92, 94, 107, 110, 163-165, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалив:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Чайці О.В. та оперативним співробітникам ГУ ДФС у м. Києві на підставі доручення тимчасового доступу та вилучення завірених копій документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю в ПАТ КБ "Євробанк", МФО 380355, що стосуються відкриття та обслуговування розрахункових рахунків наступних підприємств з ознаками фіктивності:

№ 26002199080002, 26001199080003, 26003199080001, які належать ТОВ "АВАНТ ЕКСПРЕС" (код 39419629);

№ 26001182710001, які належать ТОВ «Корнел Сістем» (код 39291654);

№ 26008201520001, 26007201520002, який належить ТОВ "ЖАНУЕЛЬ" (код 39480981);

№ 26007206560001 ТОВ "ІМЕКС-ГРАНТ" (код 39744430);

26009181490001, який належить ТОВ "ІНТЕРПРІМ" (код 39397747);

26006220020001, який належить ТОВ "КОМЕРЦ ПРОМ" (код 39780877);

№ 26001182710001, які належать ТОВ "КОРНЕЛ СІСТЕМ" (код 39291654);

№ 26001195200003, 26002195200002, 26003195200001, які належать ТОВ "ЛІГЕНС" (код 39456202);

№ 26004220000001, які належать ТОВ "НІКА ТРЕЙД ЛІМІТЕД" (код 39709202);

№ 26008194790001, 26007194790002, який належить ТОВ "САМАНТІС" (код 39722140);

№ 26002206510001, який належить ТОВ "СЕНАТУС" (код 39667828);

№ 26002203580001, які належать ТОВ "СТРОНГ-КОМПАНІ" (код 39722176);

№ 26002201020002, 26003201020001, які належать ТОВ "ТАЙМПРІМ" (код 39482287);

№ 26009182110001, які належать ТОВ "ТРЕЙДЕНЕРГО" (код 39397820);

№ 26004195220002, 26005195220001, які належать ТОВ "УКР-БУД-СТИЛЬ" (код 39502233);

№ 26001200970002, 26002200970001, які належать ТОВ "ЧЕСТЕРЛЮКС" (код 39204121) , а саме: - копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по рахунках, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини (у разі зняття готівкових коштів, із зазначенням місця, дати, часу здійснення операцій), призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, РНОКПП, МФО й номерів рахунків контрагентів з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях за весь період функціонування рахунку;

- документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття (закриття) рахунків, їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам; банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки;

- договорів на встановлення систем дистанційного банківського обслуговування (Клієнт-Банк, Банк-Клієнт, Інтернет-Банк, Система ДБО, Електронний банк, Інтернет-БанкІнг, on-line banking, remote banking, direct banking, home banking, internet banking, PC banking, phone banking, mobile-banking, WAP-banking, SMS-banking, GSM-banking, TV-banking), а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення; виписок з номерами телефонів та автентифікаційних даних клієнта підчас надання доступу до системи дистанційного банківського обслуговування, включаючи дату та час проведення вказаних з'єднань і з зазначенням ІР-адрес з яких відбувалось з'єднання, та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи дистанційного банківського обслуговування;

- заявок на купівлю іноземної валюти; договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів.

- документів, які містять інформацію про подання банківською установою інформації про фінансові операції, що відповідно до закону підлягають фінансовому моніторингу, спеціально уповноваженому центральному органу виконавчої влади із спеціальним статусом з питань фінансового моніторингу.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м.Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу - протягом п`яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя

Святошинського районного

суду міста Києва Петренко Н.О.