Ухвала суду № 51113918, 03.03.2015, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/839/15

ун. № 759/3195/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 березня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Макаренко В.В., при секретарі - Копчук Р.М., розглянувши, внесене у кримінальному провадженні № 32014100080000045 клопотання старшим слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенантом податкової міліції Чайкою О.В. і погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Мельник Д.І. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді розкриття банківської таємниці та надання тимчасового доступу до документів ПАТ «ІНТЕРКРЕДИТБАНК» (МФО 307424), з подальшим їх вилученням, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ст.27 ч.5,ст.212 ч.3; ст.205 ч.1; ст.209 ч.3; ст.205 ч.2; ст.28 ч.2,ст.205 ч.1; ст.191 ч.5 КК України, перевіривши надані матеріали,

В С Т А Н О В И В:

03 березня 2015 року до Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання внесене у кримінальному провадженні № 32014100080000045 старшим слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенантом податкової міліції Чайкою О.В. і погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Мельник Д.І. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді розкриття банківської таємниці та надання тимчасового доступу до документів ПАТ «ІНТЕРКРЕДИТБАНК» (МФО 307424), з подальшим їх вилученням, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ст.27 ч.5,ст.212 ч.3; ст.205 ч.1; ст.209 ч.3; ст.205 ч.2; ст.28 ч.2,ст.205 ч.1; ст.191 ч.5 КК України.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що у проваджені СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві перебуває кримінальне провадження № 32014100080000045 від 06.06.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ст.27 ч.5,ст.212 ч.3; ст.205 ч.1; ст.209 ч.3; ст.205 ч.2; ст.28 ч.2,ст.205 ч.1; ст.191 ч.5 КК України.

Згідно аналітичної довідки № 96/16-20/38376270 від 17.04.2014, складеної управлінням боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у м. Києві встановлено, що службові особи ТОВ «Санаторно курортний центр» під час фінансово-господарських операцій з ТОВ «Профіт бейс» (код ЄДРПОУ 38882440), яке формувало сумнівний податковий кредит від підприємств, що мають ознаки фіктивності: ТОВ «Крон Капітал» (код 38750595), ТОВ «Плазаунт» (код 38777491), в період з 01.11.13 по 31.12.2013, проводило розрахунки за рахунок коштів, що можливо отримувалися з державного бюджету за фактично непоставлені товари, роботи (послуги), чим завдали збитки державі на загальну суму 617 394, 00 грн.

Також, проведеними слідчо-оперативними заходами встановлено, що невстановлені досудовим розслідуванням особами були зареєстровані або перереєстровані на підставних осіб ряд підприємств, а саме: ТОВ «Юпітер інвест» (код 38292128), ТОВ «Юнекс Фінанс» (код 38388066), ПП «Ін-Лекс» (код 33441947), ТОВ «Венера фінанси» (код 38387806), ТОВ «Геракл трейд» (код 38448879), ТОВ «Деметра фінанси» (код 38387921), ТОВ «Ірида фінанси» (код 38750684), ТОВ «Кайрос фінанси» (код 38750699), ТОВ «Крон Груп» (код 38750569), ТОВ «Сквар плюс» (код 38761036), ТОВ «Деланж голд» (код 38800478), ТОВ «Деста союз» (код 38801492), ТОВ «Креатив-Сервіс» (код 36088734), ТОВ «Базіс-Груп» (код 37717651), ТОВ «Юпітер Інвест» (код 38292128), ТОВ «Ванстарт» (код 38893170), ТОВ «Гермес фінанс» (код 38348772), ТОВ «Мєгаіндастрі» (код 38925410), ТОВ «Скірнір пром» (код 38757386), ТОВ «Роял Вайс» (код 38983928), ТОВ «Кепітал А» (код 38882423), ТОВ «Компанія оріон сервіс» (код 38376328), ТОВ «Мелес» (код 37962032), ТОВ «Гермес фінанс» (код 38348772), ТОВ «Аквіта трейд союз» (код 38662986), ТОВ «Спецпроект 2012» (код 38826831), ТОВ «ВА-трансторг груп» (код 35636162), ТОВ "Гана" (код ЄДРПОУ 2344428), ТОВ "Архат" (код ЄДРПОУ 20700159), ТОВ "Ютек корпорейшен" (код ЄДРПОУ 36577517), ПП «Вторсировина» (код ЄДРПОУ 32526956) з метою прикриття незаконної діяльності, шляхом використання їх реквізитів та банківських рахунків у злочинних схемах зі створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій для незаконного завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки. Також на банківські рахунки вказаних суб'єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності» перераховувалися грошові кошти реально діючих підприємств за нібито надані послуги, виконані роботи чи поставлені товари з метою переведення грошових коштів у готівкову форму та повернення їх клієнтам за вирахуванням певних відсотків.

Під час проведення досудового розслідування, допитано як свідків засновників та директорів вищевказаних фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності, які підтвердили, що створювали їх на прохання маловідомих їм осіб за грошову винагороду.

Зокрема, ознаки «фіктивності», ТОВ "Крон капітал" підтверджуються показами засновника, директора та бухгалтера ОСОБА_4, якого було допитано як свідка у ході досудового розслідування, який показав що він не має ніякого відношення до здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ "Крон капітал", мети здійснювати господарську діяльність не мав та немає, керівництво даним підприємством здійснювали особи у яких немає на це законних підстав, також показав, що дане підприємство створювалося для використання його реквізитів та банківських рахунків у злочинних схемах по наданню послуг з ухилення від сплати податків діючим підприємствам України..

Також, допитано як свідка засновника, директора, бухгалтера ТОВ "Профіт бейс" ОСОБА_5, який показав що погодився зареєструвати вказані підприємства на пропозицію малознайомого йому чоловіка за грошову винагороду, до фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ "Профіт бейс" він ніякого відношення не має, хто здійснював керування даним підприємством, формував, підписував та подавав звітність, підписував первинні бухгалтерські документи ТОВ "Профіт бейс"» йому не відомо.

Допитано як свідка директора та засновника ТОВ «Ванстарт», ТОВ «Деста союз» ОСОБА_6 показав, що погодився стати директором вказаного підприємства на пропозицію малознайомого йому чоловіка за винагороду в розмірі 500 грн., до фінансово-господарської діяльності підприємств ТОВ «Ванстар», ТОВ «Деста союз» він ніякого відношення не має, хто здійснював керування даними підприємствами, формував, підписував та подавав звітність, підписував первинні бухгалтерські документи ТОВ «Ванстарт», ТОВ «Деста союз» йому не відомо.

Допитаний як свідок засновник, директор та бухгалтер ТОВ "ВА-Трансторг груп", ТОВ «Гермес фінанс», ТОВ «Сквар плюс» ОСОБА_7 який показав, що зареєструв вказані підприємства без мети здійснення підприємницької діяльності, за винагороду в розмірі 2000 грн. на пропозицію гр. ОСОБА_8, до фінансово-господарської діяльності підприємств ТОВ "ВА-Трансторг груп", ТОВ «Гермес фінанс», ТОВ «Сквар плюс» він ніякого відношення не має, хто здійснював керування даним підприємствами, формував, підписував та подавав звітність, підписував первинні бухгалтерські документи ТОВ "ВА-Трансторггруп", ТОВ «Гермес фінанс», ТОВ «Сквар плюс» йому не відомо.

Разом із вищевикладеним, у ході проведення досудового розслідування, на підставі ухвали Святошинського районного суду м. Києва 29.05.2014 проведено обшук в автомобілі ОСОБА_3 в ході якого виявлено та вилучено: податкові та видаткові накладні, договори поставки, чекові книжки для отримання готівки по підприємствам ТОВ "Кепітал А", ТОВ «Сквар плюс», ТОВ "Роял Вайс", а також печатки перелічених підприємств.

Згідно відомостей, отриманих з інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб Державної фіскальної служби України» встановлено, що у ПАТ «ІНТЕРКРЕДИТБАНК», МФО 307424 відкрито банківські рахунки наступними підприємствами з ознаками фіктивності:

ТОВ "Крон капітал" (код 38750595) № 26003010001823 (відкрито 09.12.2013), № 26051011404544 (відкрито 10.09.2014) (код валюти 980);

ТОВ "Кепітал А" (код 38882423) № 26001010002017 (відкрито 17.03.2014 - закрито 28.01.2015);

ТОВ "Профіт бейс" (код 38882440) № 26009010001786 (відкрито 20.11.2013);

ТОВ "ВА-Трансторг груп" (код 35636162) № 26006010001790 (відкрито 21.11.2013);

ТОВ «Ванстарт» (код 38893170) № 26008010001787 (відкрито 20.11.2013);

ТОВ «Гермес фінанс» (код 38348772) № 26005010001791 (відкрито 21.11.2013);

ТОВ «Сквар плюс» (код 38761036) № 26006010001864 (відкрито 30.12.2013);

ТОВ "Роял Вайс" (код 38983928) № 26003010002015 (відкрито 17.03.2014 - закрито 28.01.2015).

Тому можна прийти до висновку, що у ПАТ «ІнтерКредитБанк», МФО 307424, знаходяться документи та відомості, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:

- виписка про рух грошових коштів по вказаних рахунках;

- документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків;

- грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по зазначених рахунках.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 та ч. 2 ст.163 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами, а також у відсутність прокурора та представника ПАТ «ІНТЕРКРЕДИТБАНК».

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити, посилаючись на обставини викладені в клопотанні.

Досліджуючи вказане клопотання, заслухавши думку слідчого, суд бере до уваги наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 92 КПК України обов'язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого.

Судом встановлено, що 06 червня 2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про кримінальне провадження за № 32014100080000045, згідно витягу з кримінального провадження

Вказані в клопотанні обставини, підтверджуються протоколом допиту свідка від 06 травня 2014 року, витягом з автоматизованої системи Державної фіксальної служби України «Податковий блок».

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Підсумовуючи викладене, зважаючи, що вказана інформація належить до охоронюваної законом таємниці, суд дійшов висновку про необхідність часткового задоволення вказаного клопотання про надання тимчасового доступу до документів ПАТ «ІНТЕРКРЕДИТБАНК» (МФО 307424), без вилучення оригіналів документів.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчим не надано суду достатніх підстав вважати, що без вилучення документів існує реальна загроза їх зміни або знищення, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, в зв'язку з чим суд вказує на безпідставність клопотання слідчого, щодо вилучення оригіналів документів в ПАТ «ІНТЕРКРЕДИТБАНК» (МФО 307424), а тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

Керуючись статтями 92, 94, 107, 131, 132, 159-164, 369, 371, 372 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Чайки О.В. - задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ, старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Чайці О.В. та оперативним співробітникам ГУ ДФС у м. Києві на підставі доручення, до документів ПАТ «ІНТЕРКРЕДИТБАНК» (МФО 307424, адреса: Днепропетровская область, Днепропетровск, ул. Титова, 36) без їх вилучення, що стосуються відкриття та обслуговування розрахункових рахунків наступних підприємств з ознаками фіктивності, без їх вилучення, зобов'язати ПАТ «ІНТЕРКРЕДИТБАНК» виготовити їх копії, а саме:

карток зі зразками підписів та відбитком печатки ПАТ "Завод "Ленінська Кузня" (код ЄДРПОУ 14312364), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунків № 26100040300172 відкритий 10.04.2012 в українській гривні, закритий 28.05.2012, № 26000010300172 відкритий 18.11.2008 в доларах США, українській гривні, ЄВРО та 28.04.2009 в російських рублях; ТОВ "Крон капітал" (код 38750595) № 26003010001823 (відкрито 09.12.2013), № 26051011404544 (відкрито 10.09.2014) (код валюти 980); ТОВ "Кепітал А" (код 38882423) № 26001010002017 (відкрито 17.03.2014 - закрито 28.01.2015); ТОВ "Профіт бейс" (код 38882440) № 26009010001786 (відкрито 20.11.2013); ТОВ "ВА-Трансторг груп" (код 35636162) № 26006010001790 (відкрито 21.11.2013); ТОВ «Ванстарт» (код 38893170) № 26008010001787 (відкрито 20.11.2013); ТОВ «Гермес фінанс» (код 38348772) № 26005010001791 (відкрито 21.11.2013); ТОВ «Сквар плюс» (код 38761036) № 26006010001864 (відкрито 30.12.2013); ТОВ "Роял Вайс" (код 38983928) № 26003010002015 (відкрито 17.03.2014 - закрито 28.01.2015), а саме: документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття (закриття) рахунку, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам; банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки; договору на встановлення системи дистанційного банківського обслуговування (Клієнт-Банк, Банк-Клієнт, Інтернет-Банк, Система ДБО, Електронний банк, Інтернет-БанкІнг, on-line banking, remote banking, direct banking, home banking, internet banking, PC banking, phone banking, mobile-banking, WAP-banking, SMS-banking, GSM-banking, TV-banking), а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення; виписок з номерами телефонів та автентифікаційних даних клієнта підчас надання доступу до системи дистанційного банківського обслуговування, включаючи дату та час проведення вказаних з'єднань; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів. А також до документів, які містять інформацію про рух грошових коштів на паперовому та електронному носіях інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (дата та час платежу, назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по наступним розрахунковим рахункам: № 26003010001823 (відкрито 09.12.2013), який належить ТОВ "Крон капітал" (код 38750595); № 26001010002017 (відкрито 17.03.2014 - закрито 28.01.2015), ТОВ який належить "Кепітал А" (код 38882423); № 26009010001786 (відкрито 20.11.2013), який належить ТОВ "Профіт бейс" (код 38882440); № 26006010001790 (відкрито 21.11.2013), який належить ТОВ "ВА-Трансторг груп" (код 35636162); № 26008010001787 (відкрито 20.11.2013), який належить ТОВ «Ванстарт» (код 38893170); № 26005010001791 (відкрито 21.11.2013), який належить ТОВ «Гермес фінанс» (код 38348772); № 26006010001864 (відкрито 30.12.2013), який належить ТОВ «Сквар плюс» (код 38761036); № 26003010002015 (відкрито 17.03.2014 - закрито 28.01.2015), який належить ТОВ "Роял Вайс" (код 38983928) за період з дати відкриття по дату проведення виїмки, у разі закриття рахунку - по дату закриття.

В іншій частині клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Чайки О.В. - відмовити.

Строк дії ухвали слідчого судді - 30 днів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на ухвалу слідчого судді можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Святошинського районного суду В.В. Макаренко