Ухвала суду № 51113776, 11.07.2014, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/2270/14

ун. № 759/11831/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 липня 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Макаренко В.В., при секретарі - Яцевич В.А., розглянувши, внесене у кримінальному провадженні № 32013110080000173 клопотання слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенант податкової міліції Топоровський В.В. і погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва радником юстиції Речицькою Н.А. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді надання тимчасового доступу до речей і документів стосовно ТОВ «Радіум» (код ЄДРПОУ 37266914), які перебувають у володінні службових осіб Реєстраційної служби Запорізького міського управління юстиції Запорізької області, з подальшим їх вилученням, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 1 та ч. 2 ст. 212 КК України, та додані до клопотання матеріали, перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого,

В С Т А Н О В И В:

10 липня 2014 року до Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенант податкової міліції Топоровського В.В. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді надання тимчасового доступу до речей і документів стосовно ТОВ «Радіум» (код ЄДРПОУ 37266914), з можливістю їх вилучення, які знаходяться в Реєстраційній службі Запорізького міського управління юстиції Запорізької області.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013110080000173 від 17.12.2013, відносно службових осіб ПТ «Ломбард Розман і компанії» (код ЄДРПОУ 35289903), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 та ч. 2 ст. 212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПТ «Ломбард Розман і компанії» (код ЄДРПОУ 35289903) за період з 01.01.2011 по 31.03.2014 при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Вербена-Н» (код ЄДРПОУ 38150277) та ТОВ «Радіум» (код ЄДРПОУ 37266914) ухилилось від сплати податку на додану вартість на загальну суму 51 476 грн. та податку на прибуток на суму 1 858 251 грн., що призвело до ненадходження до бюджету України у сумі 1 909 727 грн., що підтверджується актом перевірки № 276/22-02-08/35289903 від 06.06.2014, складеним ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

У ході досудового розслідування встановлено, що у періоді, який підлягав перевірці підприємство ПТ «Ломбард Розман і компанії» (код ЄДРПОУ 35289903) мало фінансово-господарські відносини з ТОВ «Вербена-Н» (код ЄДРПОУ 38150277).

До ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві надійшов лист від слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у м. Києві та постанова про призначення документальної перевірки ПТ «Ломбард Розман і компанії» (код ЄДРПОУ 35289903), в якій зазначено, що в провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100000000051, за фактом ухилення від сплати податків, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовий розслідуванням у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що ряд підприємств з ознаками фіктивності, в тому числі ТОВ «Радіум», надавало послуги з формування фіктивного податкового кредиту, шляхом нібито здійснення фінансово-господарських операцій з реально діючими суб'єктами господарювання, що призвело до несплати податків в особливо великих розмірах.

Крім того, на адресу ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві надійшов акт про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «Радіум» щодо не підтвердження господарських відносин з платниками за період діяльності 01.01.2014 по 28.02.2014, яким встановлено неможливість фактичного здійснення фінансово-господарських операцій.

В ході проведення перевірки встановлено, що у ТОВ «Радіум» відсутні трудові ресурси, виробниче обладнання, транспортні засоби, сировина та матеріали для здійснення основного виду діяльності, підприємство за адресою реєстрації не знаходиться.

Виходячи з наведеного, ТОВ «Радіум» (код ЄДРПОУ 37266914) здійснювало діяльність спрямовану на здійснення операцій, пов'язаних з наданням податкової вигоди третім особам.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Радіум» (код ЄДРПОУ 37266914) зареєстровано в реєстраційній службі Запорізького міського управління юстиції Запорізької області, в приміщеннях якої зберігаються статутні та реєстраційні документи підприємства.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 та ч. 2 ст.163 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами, а також у відсутність представника реєстраційної служби та прокурора.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити, посилаючись на те, що тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Радіум» (код ЄДРПОУ 37266914) є необхідним, оскільки вказані документи містять інформацію, яка несе доказову базу для кримінального провадження.

Досліджуючи вказане клопотання, заслухавши думку слідчого, суд бере до уваги наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 92 КПК України обов'язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого.

17.12.2013 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про кримінальне провадження за № 32013110080000173, згідно витягу з кримінального провадження (а.с. 3-4).

Вказані в клопотанні обставини, підтверджуються зокрема, копією акту перевірки, копією акта місцезнаходження підприємства та витягом з АІС «Податковий блок».

Відповідно до ч. 1 ст 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Підсумовуючи викладене, зважаючи, що вказана інформація належить до охоронюваної законом таємниці, суд дійшов висновку про необхідність часткового задоволення вказаного клопотання про надання тимчасового доступу до документів ТОВ «Радіум» (код ЄДРПОУ 37266914), що знаходяться у володінні службових осіб Реєстраційної служби Запорізького міського управління юстиції Запорізької області, за адресою: м. Запоріжжя, вул. Дзержинського, 5, без вилучення оригіналів документів, оскільки вилучення оригіналів документів може завдати збитків господарській діяльності підприємства, слідчим не доведено необхідність вилучення документів та яким чином впливає вилучення реєстраційної справи на хід розслідування.

Відповідно до ч. 1 ст. 94 КПК України слідчий, прокурор, слідчий суддя, суд за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінюють кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв'язку для прийняття відповідного процесуального рішення.

Керуючись статтями 92, 94, 107, 131, 132, 159-164, 369, 371, 372 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенант податкової міліції Топоровського В.В. - задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ слідчому слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенант податкової міліції Топоровського В.В. та/або оперативному працівнику ОУ ГУ Міндоходів у м. Києві за його дорученням до документів ТОВ «Радіум» (код ЄДРПОУ 37266914), без їх вилучення, що знаходяться у володінні службових осіб Реєстраційної служби Запорізького міського управління юстиції Запорізької області, за адресою: м. Запоріжжя, вул. Дзержинського, 5, зобов'язати Реєстраційну службу Запорізького міського управління юстиції Запорізької області виготовити їх копії, а саме:

- юридична справа та реєстраційні документи ТОВ «Радіум» (код ЄДРПОУ 37266914).

В іншій частині задоволення клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенант податкової міліції Топоровського В.В. - відмовити.

Строк дії ухвали слідчого судді - 30 днів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на ухвалу слідчого судді можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Святошинського районного суду В.В. Макаренко