Ухвала суду № 51113525, 30.09.2014, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/3059/14

ун. № 759/16437/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 вересня 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Макаренко В.В., при секретарі - Копчук Р.М., розглянувши, внесене у кримінальному провадженні № 32014100080000083 клопотання слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенантом податкової міліції Мазур Ю.С. і погоджене старшим прокурором Святошинського району м. Києва радником юстиції Речицькою Н. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді розкриття банківської таємниці та надання тимчасового доступу до документів ТОВ «Комплекс Агромарс» (код за ЄДРПОУ 30160757), що знаходяться в банківській установі філії ПАТ"ПУМБ" в м.Киві (МФО 322755), з подальшим їх вилученням, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, та додані до клопотання матеріали, перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого,

В С Т А Н О В И В:

30 вересня 2014 року до Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Мазур Ю.С. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді розкриття банківської таємниці та надання тимчасового доступу до документів ТОВ «Комплекс Агромарс» (код за ЄДРПОУ 30160757), що знаходяться в банківській установі філії ПАТ"ПУМБ" в м.Києві (МФО 322755), з подальшим їх вилученням, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014100080000083 від 29.07.2014, щодо службових осіб ТОВ «Комплекс Агромарс» (код за ЄДРПОУ 30160757), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акт № 1208/22-01/30160757 від 28.05.2014 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Комплекс Агромарс» (код за ЄДРПОУ 30160757) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з ПП «Агропромтехком» (код за ЄДРПОУ 36628346) за період з 01.01.2011 по 31.08.2013»

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що ПП «Агропромтехком» (код за ЄДРПОУ 36628346) безпідставно сформувало податковий кредит з податку на додану вартість за рахунок відображення в податковій звітності придбання товарів, робіт та послуг у ТОВ «Нельсон Інтерхолд» (код за ЄРДПОУ 37514437).

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Комплекс Агромарс» (код за ЄДРПОУ 30160757), в період з 01.01.2011 по 31.12.2013 ухилилися від сплати податків на додану вартість на 5 323 670 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період травень вересень 2012, ОСОБА_3 будучи директором ПП «Агропромтехком» (код за ЄДРПОУ 3662346) безпідставно сформував податковий кредит з ПДВ на загальну суму 2 805 895 грн. за рахунок відображення в податковій звітності придбання товарів, робіт, послуг у ТОВ «Нельсон Інтерхолд» (код за ЄДРПОУ 37514437).

Встановлено, що засновником та директором ТОВ «Нельсон Інтерхолд» (код за ЄДРПОУ 37514437) є ОСОБА_4.

Будучи допитана ОСОБА_4 повідомила, що до реєстрації та діяльності підприємства ТОВ «Нельсон Інтерхолд» (код за ЄДРПОУ 37514437) не має ніякого відношення та ніяких поставок товарів, робіт та послуг на ПП «Агропромтехком» (код за ЄДРПОУ 36628346) не здійснювала.

Співробітниками ОУ ДПІ у Дарницькому районі ГУ Міндоходів у м. Києві службовою запискою № 339/7/07-2/3 від 11.02.2013, було надано висновок щодо наявності ознак «фіктивності» та відсутності реального факту здійснення фінансово-господарської діяльності ПП «Агропромтехком» (код за ЄДРПОУ 36628346).

Крім цього, встановлено відсутність у ПП «Агропромтехком» (код за ЄДРПОУ 36628346) будь-яких основних засобів, відповідного персоналу, виробничих активів, офісних та складських приміщень, транспортних засобів та інших умов для ведення господарської діяльності, що свідчить про відсутність реального факту здійснення господарської діяльності та нікчемності угод ПП «Агропромтехком» (код за ЄДРПОУ 36628346) з підприємствами постачальниками та покупцями.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Комплекс Агромарс» (код за ЄДРПОУ 30160757) 12.09.2007 року відкрито розрахунковий рахунок №26000962481982, 20.09.2007 року відкрито розрахунковий рахунок №26000962481993, 26.09.2007 року відкрито розрахунковий рахунок № 26000962482011, 26.09.2007 року відкрито розрахунковий рахунок №26001962482009, 26.09.2007 року відкрито розрахунковий рахунок №26001962482010, 26.09.2007 року відкрито розрахунковий рахунок №26002962482008, 26.09.2007 року відкрито розрахунковий рахунок № 26003962482007, 11.12.2007 року відкрито розрахунковий рахунок № 26003962482126.(код валют 980) в філії ПАТ"ПУМБ" в м.Києві (МФО 322755), яка знаходиться за адресою: м. Київ, Андріївська, 4.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Слідчий клопотання підтримав та просив розглянути дане клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться в філії ПАТ "ПУМБ" в м.Києві (МФО 322755), у зв'язку з існуванням загрози зміни або знищення документів.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами, а також у відсутність прокурора та представника філії ПАТ "ПУМБ".

Досліджуючи вказане клопотання, заслухавши думку слідчого, суд бере до уваги наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 92 КПК України обов'язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого.

29.07.2014 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про кримінальне провадження за № 32014100080000083, згідно витягу з кримінального провадження (а.с. 3).

Вказані в клопотанні обставини, підтверджуються зокрема, актом від 28.05.2014 №1208/22-01 /30160757 про проведення позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Комплекс Агромарс» (код ЄДРПОУ 30160757) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з ПП «Агропромтехком» (код ЄДРПОУ 36628346) за період з 01.01.2011 року по 31.08.2013 року (а.с. 4-7).

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Підсумовуючи викладене, зважаючи, що вказана інформація належить до охоронюваної законом таємниці, суд дійшов висновку про необхідність часткового задоволення вказаного клопотання про надання тимчасового доступу до документів ТОВ «Комплекс Агромарс» (код за ЄДРПОУ 30160757), що знаходяться в банківській установі філії ПАТ"ПУМБ" В М.КИЄВI (МФО 322755), без вилучення оригіналів документів, оскільки вказані документи містять фактичні дані, за допомогою яких слідство може встановити істину в кримінальному провадженні, а саме фактичне надходження коштів, ідентифікувати осіб, відповідальних за відкриття та обслуговування рахунків, проведення фінансових операцій по них.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Керуючись статтями 92, 94, 107, 131, 132, 159-164, 369, 371, 372 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Мазур Ю.С. і погоджене старшим прокурором Святошинського району м. Києва радником юстиції Речицькою Н. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді розкриття банківської таємниці та надання тимчасового доступу до документів ТОВ «Комплекс Агромарс» (код за ЄДРПОУ 30160757), що знаходяться в банківській установі філії ПАТ"ПУМБ" В М.КИЄВI (МФО 322755), з подальшим їх вилученням, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України - задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанту податкової міліції Мазур Ю.С. до документів ТОВ «Комплекс Агромарс» (код за ЄДРПОУ 30160757), без їх вилучення, що знаходяться в банківській установі філії ПАТ"ПУМБ" в м.Києві (МФО 322755), яка знаходиться за адресою: м. Київ, Андріївська, 4, зобов'язати банк виготовити їх копії, а саме:

- банківські виписки (роздруківки руху коштів) за період з 01.01.2011 року по 31.07.2014 року по рахунку № 26000962481982, №26000962481993, №26000962482011, № 26001962482009, № 26001962482010, №26002962482008, № 26003962482007, № 26003962482126 (код валют 980), ТОВ «Комплекс Агромарс» (код за ЄДРПОУ 30160757) в друкованому та електронному вигляді;

- договори, додатки до них, щодо відкриття та обслуговування рахунку №26000962481982, № 26000962481993, №26000962482011, №26001962482009, № 26001962482010, № 26002962482008, № 26003962482007, № 26003962482126 (код валют 980), у тому числі надання банком послуг "Клієнт-банк", протоколів системи "Клієнт-банк", повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу (години, хвилини, секунди), дати та часу з'єднання між комп'ютером банку і комп'ютером ТОВ «Комплекс Агромарс» (код за ЄДРПОУ 30160757) за допомогою Інтернет мережі (години, хвилини, секунди), дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, ім'я користувача, ІР - адреси користувача системи "Клієнт-банк" ТОВ «Комплекс Агромарс» (код за ЄДРПОУ 30160757), згідно угоди укладеної з ФIЛIЄЮ ПАТ "ПУМБ" В М.КИЄВI (МФО 322755);

- документи на підставі яких ТОВ «Комплекс Агромарс» (код за ЄДРПОУ 30160757) відкрито рахунок № 26000962481982, № 26000962481993, №26000962482011, №26001962482009, № 26001962482010, №26002962482008, №26003962482007, №26003962482126 (код валют 980), заяви про відкриття та закриття рахунку, накази про призначення (звільнення) на посади службових осіб, копії паспортів, доручення, інші документи, які надавались банку при відкритті (змінах поточних даних) цього рахунку;

- картки зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «Комплекс Агромарс» (код за ЄДРПОУ 30160757);

- чеки на отримання готівки за період з 01.01.11 по 31.07.14 по рахунку №26000962481982, № 26000962481993, № 26000962482011, № 26001962482009, № 26001962482010, № 26002962482008, № 26003962482007, № 26003962482126 (код валют 980), що належать ТОВ «Комплекс Агромарс» (код за ЄДРПОУ 30160757), а також доручення, оформлені на осіб уповноважених від імені ТОВ «Комплекс Агромарс» (код за ЄДРПОУ 30160757) здійснювати банківські, фінансово-господарські операції ПАТ "ПУМБ" в м.Києві (МФО 322755) за період з 01.01.11 по 31.07.14.

В іншій частині задоволення клопотання відмовити.

Строк дії ухвали слідчого судді - 30 днів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на ухвалу слідчого судді можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Святошинського районного суду В.В. Макаренко