Ухвала суду № 51113294, 11.07.2014, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/2268/14

ун. № 759/11829/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 липня 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Макаренко В.В., при секретарі - Яцевич В.А., розглянувши, внесене у кримінальному провадженні № 32014100080000002 клопотання слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенант податкової міліції Топоровський В.В. і погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва радником юстиції Речицькою Н.А. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді надання тимчасового доступу до речей і документів стосовно ТОВ «Торенія» (код ЄДРПОУ 38091691), які перебувають у володінні службових осіб у Відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Подільського району реєстраційної служби Головного управління юстиції в м. Києві, з подальшим їх вилученням, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 2 та ч. 3 ст. 212 КК України, та додані до клопотання матеріали, перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого,

В С Т А Н О В И В:

10 липня 2014 року до Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенант податкової міліції Топоровського В.В. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді надання тимчасового доступу до речей і документів стосовно ТОВ «Торенія» (код ЄДРПОУ 38091691), з можливістю їх вилучення, які знаходяться в Відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Подільського району реєстраційної служби Головного управління юстиції в м. Києві.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100080000002 від 11.01.2014, відносно службових осіб ПрАТ «НВО «Практика» (код ЄДРПОУ 24733539), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 та ч. 3 ст. 212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПрАТ «НВО «Практика» (код ЄДРПОУ 24733539) за період з 01.01.2013 по 31.10.2013 ухилились від сплати податку на додану вартість, шляхом його заниження при взаємовідносинах із ТОВ «Трансімпекс-Захід» (код ЄРДПОУ 37711780) на загальну суму 1 947 481 грн., що підтверджується висновком акту перевірки № 357/26-57-22-03-07/24733539 від 16.12.2013, складеним ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

В ході досудового розслідування встановлено, що ПрАТ «НВО «Практика» (код ЄДРПОУ 24733539) за період з 01.01.2012 по 28.02.2014 мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Грант Тайм» (код ЄДРПОУ 38123047), ТОВ «Торенія» (код ЄДРПОУ 38091691), ТОВ «Крістенс» (код ЄДРПОУ 38022110).

Відповідно до аналітичної довідки № 95/16-30/24733539 від 17.04.2014 «Про результати дослідження фінансових операцій проведених за участю ПрАТ «НВО «Практика» (код ЄДРПОУ 24733539) при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Грант Тайм» (код ЄДРПОУ 38123047), ТОВ «Торенія» (код ЄДРПОУ 38091691) та ТОВ «Крістенс» (код ЄДРПОУ 38022110) за період з 01.01.2012 по 28.02.2014», складеної Головним управлінням Міндоходів у м. Києві встановлено, що ПрАТ «НВО «Практика» шляхом оформлення документів на придбання товарів, робіт (послуг) від підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Грант Тайм» на суму податку на додану вартість 575 050 грн., ТОВ «Торенія» на суму податку на додану вартість 2 606 054 грн. та ТОВ «Крістенс» на суму податку на додану вартість 1 007 229 грн., всього на загальну суму 25 129 998 грн. (в т.ч. ПДВ - 4 188 333 грн.), ймовірно незаконно сформовано податковий кредит та не сплачено до бюджету ПДВ на загальну суму 4 188 333 грн.

Досудового розслідуванням встановлено, що на ТОВ «Торенія» відсутні трудові ресурси, виробничі потужності, устаткування, транспортні засоби, також зазначені підприємства мають стан платника податків « 9» (направлено повідомлення про відсутність за місцем знаходження).

Крім того, у ході досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що СУ ФР ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 3201410000000036 від 05.03.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Згідно витягу з кримінального провадження № 3201410000000036 від 05.03.2014 встановлено, що невстановлені особи, які діяли за попередньою змовою, знаходячись на території м. Києва, з метою прикриття незаконної діяльності у період 2011-2013 створили, шляхом реєстрації, суб'єкти підприємницької діяльності, серед яких ТОВ «Торенія».

Від імені службових осіб вищезазначеного підприємства надавались послуги по незаконному формуванню податкового кредиту, через використання рахунків по яких проводились незаконне обготівкування грошових коштів, тобто використовувались невстановленими особами у незаконній діяльність.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Торенія» (код ЄДРПОУ 38091691) зареєстровано в відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Подільського району реєстраційної служби Головного управління юстиції в м. Києві, в приміщеннях якої зберігаються статутні та реєстраційні документи підприємства.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 та ч. 2 ст.163 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами, а також у відсутність представника реєстраційної служби та прокурора.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити, посилаючись на те, що тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Торенія» (код ЄДРПОУ 38091691) є необхідним, оскільки вказані документи містять інформацію, яка несе доказову базу для кримінального провадження

Досліджуючи вказане клопотання, заслухавши думку слідчого, суд бере до уваги наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 92 КПК України обов'язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого.

11.01.2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про кримінальне провадження за № 32014100080000002, згідно витягу з кримінального провадження (а.с. 4-5).

Вказані в клопотанні обставини, підтверджуються зокрема, карткою підприємства, копією акту перевірки та копією висновку експерта.

Відповідно до ч. 1 ст 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Підсумовуючи викладене, зважаючи, що вказана інформація належить до охоронюваної законом таємниці, суд дійшов висновку про необхідність часткового задоволення вказаного клопотання про надання тимчасового доступу до документів ТОВ «Торенія» (код ЄДРПОУ 38091691), що знаходяться у володінні службових осіб Відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Подільського району реєстраційної служби Головного управління юстиції в м. Києві, без вилучення оригіналів документів, оскільки вилучення оригіналів документів може завдати збитків господарській діяльності підприємства, слідчим не доведено необхідність вилучення документів та яким чином впливає вилучення реєстраційної справи на хід розслідування.

Відповідно до ч. 1 ст. 94 КПК України слідчий, прокурор, слідчий суддя, суд за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінюють кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв'язку для прийняття відповідного процесуального рішення.

Керуючись статтями 92, 94, 107, 131, 132, 159-164, 369, 371, 372 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенант податкової міліції Топоровського В.В. - задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ слідчому слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенант податкової міліції Топоровського В.В. та/або оперативному працівнику ОУ ГУ Міндоходів у м. Києві за його дорученням до документів ТОВ «Торенія» (код ЄДРПОУ 38091691), без їх вилучення, що знаходяться у володінні службових осіб Відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Подільського району реєстраційної служби Головного управління юстиції в м. Києві, за адресою: м. Київ, вул. Костянтинівська/Хорива, 9/6, зобов'язати Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Подільського району реєстраційної служби Головного управління юстиції в м. Києві виготовити їх копії, а саме:

- юридична справа та реєстраційні документи ТОВ «Торенія» (код ЄДРПОУ 38091691).

В іншій частині задоволення клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенант податкової міліції Топоровського В.В. - відмовити.

Строк дії ухвали слідчого судді - 30 днів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на ухвалу слідчого судді можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Святошинського районного суду В.В. Макаренко