Ухвала суду № 51113009, 04.04.2014, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/1048/14

ун. № 759/5409/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 квітня 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Макаренко В.В., при секретарі - Яцевич В.А., розглянувши, внесене у кримінальному провадженні № 32014100080000012 клопотання старшим слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, майор податкової міліції Попушой О.В., і погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва радником юстиції Речицькою Н.А. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді надання тимчасового доступу до документів ТОВ «Союз-Будсервіс» (код ЄДРПОУ 37099024), які перебувають у володінні службових осіб Печерської Філії ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", з подальшим їх вилученням, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, та додані до клопотання матеріали, перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого,

В С Т А Н О В И В:

04 квітня 2014 року до Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, майора податкової міліції Попушой О.В., і погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва радником юстиції Речицькою Н.А. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді розкриття банківської таємниці та надання тимчасового доступу до документів ТОВ «Союз-Будсервіс» (код ЄДРПОУ 37099024), які перебувають у володінні службових осіб в Печерській Філії ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 300711, м. Київ, вул. Предславинська, 19, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги,30), з подальшим їх вилученням.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014100080000012 від 30.01.2014 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ "Союз-Будсервіс" (код ЄДРПОУ 37099024) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Союз-Будсервіс» (код ЄДРПОУ 37099024), в період з 01.05.2012 по 31.08.2013 під час фінансово-господарських взаємовідносинах з ПП "Унісон Дизайн" (код ЄДРПОУ 34795572) занизили податок на прибуток на суму 526 750 грн. та податок на додану вартість на суму 501 666 грн., а всього на загальну суму 1 028 416 грн., що підтверджується актом від 10.12.2013 №326/26-57-22-03-07/37099024 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «Союз-Будсервіс»(код за ЄДРПОУ 37099024) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах із ПП «Унісон Дизайн» (код за ЄДРПОУ 34795572) за період з 01.05.2012 по 31.08.2013».

Відповідно до пояснень засновника та директора ОСОБА_3, останній показав, що весною 2012 року він втратив свій паспорт громадянина України. Згодом він дізнався, що на його ім'я зареєстроване ПП «Унісон Дизайн». Ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності зареєстрованого на його ім'я підприємства він не мав. Податкову звітність, довіреності на представлення інтересів та інші документи від імені вказаного підприємства він не підписував та до податкових, банківських та інших установ не подавав.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Союз-Будсервіс» (код ЄДРПОУ 37099024) має рахунки № 26009060295550 та № 26051057001891 в Печерській Філії ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 300711, м. Київ, вул. Предславинська, 19, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 30).

Документи щодо відкриття та використання рахунків ТОВ «Союз-Будсервіс» (код ЄДРПОУ 37099024) встановлюють осіб, які користувались рахунками; розміри грошових коштів, що зараховувалися та списувались на рахунках ТОВ «Союз-Будсервіс» (код ЄДРПОУ 37099024) та назви суб'єктів підприємницької діяльності, які перераховували грошові кошти; розміри грошових коштів, що в подальшому були перераховані на рахунки суб'єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, а також встановлюють призначення платежів.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило також слідчий просив розглянути вказане клопотання без виклику представників реєстраційної служби, посилаючись на те, що є достатньо підстав вважати про існування реальної загрози зміні чи знищення документів.

Враховуючи припис ст. 107 та ч. 2 ст.163 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами, а також у відсутність представника Печерської Філії ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" та прокурора.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити, зазначивши, що документи щодо відкриття та використання рахунків ТОВ «Союз-Будсервіс» (код ЄДРПОУ 37099024) містять фактичні дані, за допомогою яких слідством можуть бути встановлені особи, причетні до вчинення злочину, спосіб ухилення від сплати податків та предмет злочину - грошові кошти, які підлягають сплаті до бюджету як податки, тобто мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та є джерелом доказів.

Досліджуючи вказане клопотання, заслухавши думку слідчого, суд бере до уваги наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 92 КПК України обов'язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого.

30.01.2014 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про кримінальне провадження за №32014100080000012, згідно витягу з кримінального провадження (а.с. 3).

Вказані в клопотанні обставини, підтверджуються зокрема, актом від 10.12.2013 №326/26-57-22-03-07/37099024 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «Союз-Будсервіс»(код за ЄДРПОУ 37099024) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах із ПП «Унісон Дизайн» (код за ЄДРПОУ 34795572) за період з 01.05.2012 по 31.08.2013» (а.с. 4-15), завіреною копією розширених відомостей про платника з центральної бази даних Міндоходів України (а.с. 16), поясненнями ОСОБА_3 від 03.06.2013 року (а.с. 17-18).

Відповідно до ч. 1 ст 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Підсумовуючи викладене, зважаючи, що вказана інформація належить до охоронюваної законом таємниці, суд дійшов висновку про необхідність часткового задоволення вказаного клопотання про надання тимчасового доступу до документів ТОВ «Союз-Будсервіс» (код ЄДРПОУ 37099024), що знаходяться у володінні службових осіб Печерської Філії ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 300711, м. Київ, вул. Предславинська, 19, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги,30), без вилучення оригіналів документів, оскільки слідчим не доведено, яким чином впливає вилучення (виїмка) оригіналів на хід розслідування кримінального правопорушення.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Керуючись статтями 92, 94, 107, 131, 132, 159-164, 369, 371, 372 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, майора податкової міліції Попушой О.В., і погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва радником юстиції Речицькою Н.А. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді надання тимчасового доступу до документів ТОВ «Союз-Будсервіс» (код ЄДРПОУ 37099024), які перебувають у володінні службових осіб Печерської Філії ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві майору податкової міліції Попушою О.В. або співробітникам оперативного управління ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві за його дорученням на тимчасовий доступ до документів клієнта ТОВ «Союз-Будсервіс» (код ЄДРПОУ 37099024) без їх вилучення, що знаходяться у володінні службових осіб Печерської Філії ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 300711, м. Київ, вул. Предславинська, 19, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги,30), зобов'язати Печерську Філію ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" виготовити їх копії, а саме:

- документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання, за період з 01.05.2012 по теперішній час включно, грошових коштів по рахунках № 26009060295550 та № 26051057001891, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- справи з юридичного оформлення рахунків № 26009060295550 та № 26051057001891, в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт - банк", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт - банк", всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

- угод та інших документів на підставі яких ТОВ «Союз-Будсервіс» (код ЄДРПОУ 37099024) використовувалась система віддаленого доступу „Клієнт - банк", повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу з'єднання між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства за допомогою інтернет мережі, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, ІР-адреси користувача системи клієнт-банк ТОВ «Союз-Будсервіс» (код ЄДРПОУ 37099024), згідно угоди укладеної з Печерською Філією ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 300711, м. Київ, вул. Предславинська, 19, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги,30);

- заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства;

- договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;

- документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення перевірки;

- вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та клієнтом банку;

- договорів про відкриття підприємством рахунку в цінних паперах з додатками та додатковими угодами, а також заяв на відкриття рахунку у цінних паперах, анкет рахунку у цінних паперах та анкет розпорядників рахунку та анкет керуючих рахунками Депонента в цінних паперах, карток із зразками підписів розпорядників рахунку та відбитком печатки, довідки з банку про відкриття поточного рахунку, довіреностей розпорядникам рахунку у цінних паперах, копії паспортів та документів про присвоєння органами державної податкової служби номеру платника податків, розпорядників рахунку у цінних паперах;

- документів, складених на виконання умов договору про відкриття рахунку у цінних паперах: про зарахування, списання, переказ цінних паперів, актів-рахунків прийому-здачі депозитарних послуг, письмових розпоряджень Депонента про перерахування на його поточний рахунок доходів в грошових коштах отриманих по цінних паперах, письмових запитів Депонента на отримання виписок про стан рахунків в цінних паперах на окрему дату чи за конкретний період, а також інших виписок та (або) інформаційних довідок, звітів, що стосуються договірних відносин з приводу надання послуг Зберігача цінних паперів, письмових розпоряджень Депонента про проведення операцій за рахунком у цінних паперах та документів, які є підставою для здійснення депозитарних операцій;

- документів з даними про осіб, які отримували виписки, інформаційні довідки та (або) звіти по рахунку в цінних паперах підприємства та про дати їх отримання;

- витягів із внутрішніх нормативно-правових документів Зберігача, які регламентують відносини Депонента і Зберігача щодо порядку виконання умов договірних відносин які стосуються цінних паперів, з якими ознайомлений Депонент, а також копій витягів із змінами до внутрішніх нормативно-правових документів Зберігача, які направлялися Зберігачеві після укладення;

- всіх наданих Депонентом на вимогу Зберігача документів та відомостей, пов'язаних з виконанням Зберігачем функцій первинного фінансового моніторингу;

- документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують рух цінних паперів по рахунку в цінних паперах, що належить ТОВ «Союз-Будсервіс» (код ЄДРПОУ 37099024), із зазначенням дати та часу операцій, повних назв контрагентів, які продавали та придбавали цінні папери, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номери рахунків, назв та видів цінних паперів, їх емітентів та номінальну вартість, вартість даних цінних паперів по операціях їх купівлі-продажу та всієї наявної інформації про дані операції з цінними паперами на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- документів, які підтверджують факт придбання та продажу вказаним підприємством цінних паперів (договорів, актів прийому-передачі, звітів та інше);

- заяв на закупівлю валюти;

- зовнішньоекономічні контракти та документи, що підтверджують факт здійснення експортно-імпортних операцій.

В іншій частині задоволення клопотання відмовити.

Строк дії ухвали слідчого судді - 30 днів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на ухвалу слідчого судді можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Святошинського районного суду В.В. Макаренко