Ухвала суду № 51112192, 23.09.2015, Подільський районний суд міста Києва

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/10724/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23 вересня 2015 року Слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва Васильченко О.В. при секретарі Хомутовській О.О., розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції Рудюка О.С. про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції Рудюк О.С., за погодженням із першим заступником прокурора Подільського району м. Києва Єфімовим А.А., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Зазначив, що СУ ФР ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у місті Києві проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100070000041 від 03.04.2015, за фактами ухилення від сплати податків в значних розмірах та фіктивне підприємництво, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.212 ч.1, ст.205 ч.1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Спекл» (код 25397547), в період з 01.08.2014 по 31.08.2014 під час фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Компанія «Омега Люкс» (код 38569822), ТОВ «Стиль Медіа» (код 36858290) ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 806 500 грн., що є значним розміром.

Також досудовим слідством встановлено, що протягом 2014 року, під час фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Аверсбуд» (код 19069626), ТОВ «Укрполіс» (код 36424416) службові особи ТОВ «Спекл» (код 25397547) ухилились від сплати податку на прибуток в розмірі 106 237 грн. та податку на додану вартість в розмірі 507 386 грн., а всього на загальну суму 613 623 грн., що є значним розміром.

В подальшому досудовому розслідуванні встановлено, що з метою прикриття незаконної діяльності невстановленні слідством особи зареєстрували ТОВ «Успіх ЮА» (код 38689971), ТОВ «Форвард 2014» (код 39211647), ТОВ «Фордевінд 2014» (код 39337054), ТОВ «Аствуд» (код 39425339) реквізити та печатки яких використовують в схемі мінімізації доходів та незаконному формуванні податкового кредиту підприємств реального сектору економіки.

Кримінальне провадження №32015100070000041 від 03.04.2015, за фактами ухилення від сплати податків в значних розмірах та фіктивне підприємництво, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.212 ч.1, ст.205 ч.1 КК України.

Слідчий зазначає, що під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів АТ "АРТЕМ-БАНК" МФО (300885), з можливістю їх вилучення, які містять банківську таємницю стосовно клієнта ТОВ «Успіх ЮА» (код 38689971).

Згідно матеріалів досудового розслідування ТОВ «Успіх ЮА» (код 38689971) має рахунок №26004119401, в банківській установі АТ "АРТЕМ-БАНК" МФО (300885).

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що зазначені банківські документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме, завдяки ним можливо дослідити ланцюг руху коштів від контрагентів та подальший їх рух, крім того визначити коло юридичних осіб задіяних в схемі ухилення від сплати податків.

Відомості, що містяться в документах банківської установи стосовно її клієнта та відображують факт надходження/списання грошових коштів по рахункам товариства, використовуватимуться як докази у кримінальному провадженні №32015100070000041.

Слідчий в клопотанні зазначає, що документи ТОВ «Успіх ЮА» (код 38689971), які містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі АТ "АРТЕМ-БАНК" МФО (300885) необхідно вилучити з метою встановлення фактичного надходження коштів від замовників товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) та списання коштів по рахунку підприємства, встановлення обставин заниження об'єкту оподаткування за цими операціями, встановлення особи, яка підписувала дані документи у кримінальному провадженні та інших слідчих (процесуальних) дій, так як у інший спосіб отримати документи та відомості, що становлять банківську таємницю неможливо, так само і встановити фактичне надходження та списання коштів по рахунку підприємства.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з викладених у ньому підстав та просив клопотання задовольнити.

Суд вважає за можливе розглядати клопотання у відсутність особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку про задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Судом встановлено, що відомості про кримінальне правопорушення за ч.1 ст.212, ч.1 ст.205

КК України внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100070000041 від 03.04.2015р.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.

Інформація, тимчасовий доступ до якої просить надати слідчий, відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України (відомості, які можуть становити банківську таємницю) належить до охоронюваної законом таємниці.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Відповідно до ст. 62 Закону інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Надання слідчим суддею тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України можливе при наявності доказів про те, що речі (документи) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих речах і документах, можуть бути використані як докази, та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншими способами неможливо.

Слідчим в клопотанні належним чином зазначено підстави розкриття банківської таємниці та викладені обставини в обґрунтування того, що документи мають суттєве значення для встановлення обставин кримінального провадження та можуть використовуватися як доказ, а також зазначено мету використання документів, до яких слідчий просить надати доступ, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-166, 309 КПК України,

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у місті Києві підполковника податкової міліції Рудюка О.С. - задовольнити.

Надати слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС м. Києві Рудюку Олександру Степановичу або співробітнику за дорученням, тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, та можливість їх вилучення у копіях стосовно клієнта ТОВ «Успіх ЮА» (код 38689971), що знаходяться в банківській установі АТ "АРТЕМ-БАНК" МФО (300885), а саме:

відомостей про рух грошових коштів ТОВ «Успіх ЮА» (код 38689971) упорядкованих та відображених окремо в розрізі дебету/кредиту стосовно кожного контрагенту, на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахунку №26004119401, за період з 01.01.2014 по 10.09.2015;

відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Інтернет, ІР-адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене керування рахунком №26004119401, за період з 01.01.2014 по 10.09.2015 та забезпечувалась робота системи віддаленого доступу типу «Клієнт-Банк», в паперовому та електронному вигляді;

копії юридичної справи ТОВ «Успіх ЮА» (код 38689971): статут; свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрації) СПД-юридичної особи; паспортів уповноважених осіб; наказу або іншого документа про призначення на посаду службових осіб підприємства; довіреність на ім'я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора; договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт-банк»; карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства.

Строк дії ухвали становить 30 днів та обраховується з дня її постановлення.

Ухвалу виготовлено у двох примірниках, один з яких зберігається у матеріалах справи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя О.В. Васильченко