Ухвала суду № 51109266, 15.09.2015, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/33163/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15.09.2015 слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Карабань В.М., при секретарі Майоренко Я.М., за участю сторони кримінального провадження слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Войтюк Д.І., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання сторони кримінального провадження СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Войтюк Д.І. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В :

В провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Карабаня В.М. в межах кримінального провадження № 32015100060000043 від 17.03.2015 року надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Войтюк Д.І. погоджене прокурором, який здійснює процесуальне керівництво в кримінальному провадженні прокуратури Печерського району м. Києва Большаковим Д.В. про надання тимчасового доступу до документів ТОВ «Корелла Груп» (код ЄДРПОУ 38870676), з можливістю їх вилучення, що знаходяться у володінні АТ «СБЕРБАНК РОСІЇ» (МФО 320627).

У судовому засіданні слідчий управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м.Києві Войтюк Д.І. посилалась на те, що зазначені банківські документи ТОВ «Корелла Груп», що знаходяться у володінні АТ «СБЕРБАНК РОСІЇ» (МФО 320627), містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме, завдяки ним можливо дослідити ланцюг руху коштів від контрагентів та подальший їх рух, крім того визначити коло осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення.

ПАТ КБ «ЄВРОБАНК», у володінні якого знаходяться вказані документи, про розгляд клопотання судом повідомлялось, про причини неприбуття суд не повідомило, відповідно до ч.4 ст.163 КПК України його не повідомило, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Згідно норми ч.1 ст. 107 КПК України 2012 р. фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування № 32015100060000043 від 17 березня 2015 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «ЕК «Екніс Україна» (код ЄДРПОУ 33784420), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1, ч.3 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акт №145/26-55-22-02/33784420 від 18.02.2015 року «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «Електротехнічна Компанія «Екніс Україна», код ЄДРПОУ 33784420, з питань повноти обчислення та своєчасності сплати до бюджету податку на додану вартість при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з ТОВ «Латустрейд» (податковий номер 39150972), ТОВ «Константер Груп» (податковий номер 39150925), ТОВ «Астера Торг» (податковий номер 38930551) за червень 2014 року, ТОВ «Вікторіябілд» (податковий номер 38649551), ТОВ «Коррела Груп» (податковий номер 38870676), ТОВ «Валентон» (податковий номер 38914566) за липень 2014 року, ТОВ «АРБ Зеніт» (податковий номер 38704528), ТОВ «Коррела Груп» (податковий номер 38870676), ТОВ «Спекторсервіс» (податковий номер 37845172) за серпень-вересень 2014 року, ТОВ «Артсвіт» (податковий номер 37063396) та ПП «Будівельник» (податковий номер 38132491) за вересень 2014 року» та акт №117/26-55-22-02/33784420 від 10.02.2015 року «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «Електротехнічна Компанія «Екніс Україна» (податковий номер 33784420), з питань повноти обчислення та своєчасності сплати до бюджету податку на додану вартість при здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Гранд Буд Групп» (податковий номер 39326880) за вересень 2014 року», складені ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, згідно яких службові особи ТОВ «Електротехнічна Компанія «Екніс Україна» в порушення ст. 185, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України, ухилились?від?сплати податків на загальну суму 6 176 460, 0 грн., що є особливо великим розміром

Як вбачається з матеріалів податкової перевірки, ТОВ «ЕК «Екніс Україна» частково сформувало власний податковий кредит з податку на додану вартість за рахунок виписаних ТОВ «Корелла Груп» податкових накладних в період липень-вересень 2014 року.

Також, проведеною перевіркою встановлено, що у ТОВ «Корелла Груп» відсутні необхідні умови для здійснення господарських операцій, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, тому, у зв'язку з цим, посадові особи підприємства не могли фактично здійснювати господарські операції.

При розслідуванні даного кримінального правопорушення виникла необхідність у встановленні наявності фінансово-господарської діяльності ТОВ «Корелла Груп» з суб'єктами господарювання, з метою встановлення фактів вчинення безтоварних операцій, здійснення незаконної діяльності, ухилення від сплати податків та зборів, осіб, які діяли від ТОВ «Корелла Груп» та місцезнаходження документів, штампів, печатки, які використовувалися, а також документів які містять підписи та почерки службових осіб ТОВ «Корелла Груп».

Тимчасовий доступ необхідно отримати до документів банківської справи які містять банківську таємницю стосовно ТОВ «Корелла Груп» (код ЄДРПОУ 38870676) з можливістю їх вилучення, що знаходяться в банківській установі АТ «СБЕРБАНК РОСІЇ» (МФО 320627), розташованій за адресою м. Київ, вул. Володимирська, буд.46.

Підставами вважати, що документи перебувають у володінні АТ «СБЕРБАНК РОСІЇ» (МФО 320627), є наявність витягу з бази даних ГУ ДФС України, згідно якого встановлено, що ТОВ «Корелла Груп» (код ЄДРПОУ 38870676), має поточний рахунки №26004001033761 (українська гривня), №26003013033761 (українська гривня, російський рубль, долар США, євро) та №26058013033761 (українська гривня), відкриті в АТ «СБЕРБАНК РОСІЇ» (МФО 320627).

Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Відповідно до п.5 ст.162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Вислухавши обґрунтування сторони кримінального провадження, дослідивши додані до клопотання документи, слід дійти наступного висновку.

Як вбачається зі змісту ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звертатись до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком визначених ст. 161 цього кодексу.

Відповідно до ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження по суті внесеного клопотання, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення у копіях, оскільки, матеріалами клопотання не обґрунтовано та в судовому засіданні не встановлено обставин, які б свідчили про необхідність вилучення документів у оригіналах, а відтак слідчий суддя не вбачає підстав для надання дозволу на вилучення оригіналів документів.

Керуючись ст.ст. 108, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Войтюк Дарині Ігорівні, або оперативному співробітнику Амеліну Олександру Сергійовичу, який діятиме за його дорученням тимчасовий доступ до документів ТОВ «Корелла Груп» (код ЄДРПОУ 38870676), з можливістю вилучення їх копій, що знаходяться в АТ «СБЕРБАНК РОСІЇ» (МФО 320627), розташованій за адресою м. Київ, вул. Володимирська, буд.46, а саме:

копії юридичної справи ТОВ «Корелла Груп» (статуту, установчого договору, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрації) СПД-юридичної особи; паспортів уповноважених осіб; договору найму, наказу іншого документа про призначення на посаду директора; довіреність на ім'я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора; договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт-банк»), а також оригінали карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

відомостей про рух грошових коштів ТОВ «Корелла Груп упорядкованих та відображених окремо в розрізі дебету/кредиту стосовно кожного контрагенту, на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня в період з 24.10.2014 року по 31.07.2015 рік по рахункам №26004001033761 (українська гривня), №26003013033761 (українська гривня, російський рубль, долар США, євро) та за період з 24.10.2014 року по теперішній час по рахунку № 26058013033761 (українська гривня);

відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Інтернет, ІР-адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене в період з 24.10.2014 року по 31.07.2015 рік по рахункам №26004001033761 (українська гривня), №26003013033761 (українська гривня, російський рубль, долар США, євро) та за період з 24.10.2014 року по теперішній час по рахунку № 26058013033761 (українська гривня) та забезпечувалась робота системи віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» , в паперовому та електронному вигляді;

заяв на отримання чекових книжок та всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахункам підприємства;

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Печерського

районного суду міста Києва В.М.Карабань

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження №757/33163/15-к

Примірник 2 - наданий слідчому СУФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Войтюк Д.І.

Слідчий суддя Печерського

районного суду міста Києва В.М.Карабань