Ухвала суду № 51102837, 17.01.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа номер 712/399/15к

Номер провадження 1кс/712/188/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 17 січня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Палій Т.Л., слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32014250000000146, слідчим з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

В даному клопотанні зазначає, що відповідно до акту про результати документальної планової перевірки №369/23-01-22-01/35091382 службові особи ТОВ «Олімп - Інвест» (код ЄДРПОУ 35091382), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету, в період з 01.01.2011 по 31.12.2013 шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства неправомірних операцій по взаємовідносинах з СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «БК «Гефест Альянс» (код ЄДРПОУ 37312719), ТОВ «Контракт Менеджмент» (код ЄДРПОУ 37567159), ПП «Київжитлоспецсервіс» (код ЄДРПОУ 36557181), ТОВ «Бізнес ресурс 2011» (код ЄДРПОУ 37567122) та ТОВ «Вайпергруп» (код ЄДРПОУ 37243401) умисно ухилились від сплати до бюджету держави податків в сумі 1921 тис. грн.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ТОВ «Олімп - Інвест» (код ЄДРПОУ 35091382) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в великих розмірах.

Також, згідно акту документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Олімп-Інвест» №369/23-01-22-01/35091382 від 02.10.2014 встановлено, що у бухгалтерському та податковому обліку ТОВ «Олімп-Інвест» відображено операції з придбання у ТОВ «БК «Гефест Альянс» послуг по виконанню комплексу будівельно-монтажних робіт, суть яких полягала у реконструкції піонерського табору «Вогник» під спортивно-оздоровчий комплекс ТОВ«Адмірал-Клуб» (код ЄДРПОУ 30942381) за адресою: Київська обл., м.Ірпінь, вул. Радянська, буд. 116, що підтверджується актом виконаних будівельних робіт №1 від 16.12.2013.

Для зясування обставин проведення фінансово-господарських операцій ТОВ«Адмірал-Клуб» (код ЄДРПОУ 30942381) з ТОВ «БК «Гефест Альянс» (код ЄДРПОУ 37312719) та ТОВ «Олімп - Інвест» (код ЄДРПОУ 35091382), на адресу вказаного підприємства, в порядку ст. ст. 40, 93 КПК України, направлено лист №2568/23-00-09-018 від 15.12.2014 з метою отримання завірених належним чином копій документів по проведених фінансово-господарських операціях між ТОВ «Адмірал-Клуб» з ТОВ «Олімп-Інвест» та ТОВ «БК «Гефест Альянс». 22.12.2014 отримано лист №222-АК в якому повідомляється, що службові особи ТОВ «Адмірл-Клуб» відмовляються надавати будь-які копії документів по проведених фінансово-господарських операціях з ТОВ «Олімп-Інвест» та ТОВ «БК «Гефест Альянс».

В звязку з вищевикладеним з метою зясування обставин проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «Адмірал-Клуб» (код ЄДРПОУ 30942381) з ТОВ «БК «Гефест Альянс» (код ЄДРПОУ 37312719) та ТОВ «Олімп - Інвест» (код ЄДРПОУ 35091382), а також з метою призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, а саме: договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень та інших документів ТОВ «Адмірал-Клуб» (код ЄДРПОУ 30942381), які підтверджують фінансово-господарські операції з ТОВ «Олімп - Інвест» (код ЄДРПОУ 35091382) та ТОВ «БК «Гефест Альянс» (код ЄДРПОУ 37312719).

Заслухавши думку учасників процесу, дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Необхідно надати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні), а також обовязкових для ведення та зберігання документів, щодо організації та ведення будівельного виробництва, а саме: загальний журнал робіт, журнал із монтажу будівельних конструкцій, акти на закриття прихованих робіт, журнал замонолічування монтажних стиків і вузлів, журнал зварювальних робіт, журнал виконання монтажних зєднань на болтах із контрольованим натягом, журнал виконання антикорозійних робіт, журнал антикорозійного захисту зварних зєднань, календарний план будівництва, будівельні генеральні плани будови, відомість обсягів основних будівельних, монтажних і спеціальних будівельних робіт, відомість потреби в основних будівельних машинах і транспортних засобах на будівництво, проект виконання робіт, акт проміжного прийняття відповідальних конструкцій, архітектурно-технічний паспорт, журнал інструктажу і перевірки знань із вимог техногенної і пожежної безпеки, безпеки праці та виробничої санітарії під час виконання робіт, а також всіх дозвільних документів на виконання будівельних робіт та інших документів ТОВ «Адмірал-Клуб» (код ЄДРПОУ 30942381), підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Олімп-Інвест» (код ЄДРПОУ 35091382) та ТОВ «БК «Гефест Альянс» (код ЄДРПОУ 37312719), за період з 01.04.2011 по 31.12.2013, та які перебувають у володінні ТОВ «Адмірал-Клуб» (код ЄДРПОУ 30942381), керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень), а також обовязкових для ведення та зберігання документів, щодо організації та ведення будівельного виробництва, а саме: загальний журнал робіт, журнал із монтажу будівельних конструкцій, акти на закриття прихованих робіт, журнал замонолічування монтажних стиків і вузлів, журнал зварювальних робіт, журнал виконання монтажних зєднань на болтах із контрольованим натягом, журнал виконання антикорозійних робіт, журнал антикорозійного захисту зварних зєднань, календарний план будівництва, будівельні генеральні плани будови, відомість обсягів основних будівельних, монтажних і спеціальних будівельних робіт, відомість потреби в основних будівельних машинах і транспортних засобах на будівництво, проект виконання робіт, акт проміжного прийняття відповідальних конструкцій, архітектурно-технічний паспорт, журнал інструктажу і перевірки знань із вимог техногенної і пожежної безпеки, безпеки праці та виробничої санітарії під час виконання робіт, а також всіх дозвільних документів на виконання будівельних робіт та інших документів ТОВ «Адмірал-Клуб» (код ЄДРПОУ 30942381), які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Олімп - Інвест» (код ЄДРПОУ 35091382) та ТОВ «БК «Гефест Альянс» (код ЄДРПОУ 37312719) за період 01.04.2011 по 31.12.2013, що мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, які перебувають у володінні ТОВ «Адмірал-Клуб», юридична та фактична адреса якого: Київська обл., м.Ірпінь, вул.Радянська, буд. 116.

Виконання ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, а також на іншу особу за його дорученням.

Термін дії ухвали встановити 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Грабовий П.С.