Ухвала суду № 51102739, 19.01.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/410/15-к

Провадження №1кс/712/199/15

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 19 січня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32014250000000117, слідчим Поліщуком О.Ю. та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого Поліщука О.Ю. та прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014250000000117 від 11.09.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування було встановлено, що службові особи ТОВ «Ідеал Дім» (код ЄДРПОУ 34338158, податкова адреса м. Черкаси, вул. Леніна, буд. 105, оф. 468) в період 2014 року відобразили в податковій звітності надання послуг з підготовчих будівельних робіт, при цьому з метою ухилення від сплати податків по зазначеним операціям сформували податковий кредит з податку на додану вартість та витрати підприємства за рахунок придбання цукру-піску в ТОВ «Панда» (код ЄДРПОУ 31198253) та ТОВ «Новомиргородський Цукор» (код ЄДРПОУ 32119999), таким чином ухиляючись від сплати податків в особливо великих розмірах.

Крім цього, в ході аналізу електронної бази даних «Податковий Блок» встановлено, що службові особи ТОВ «Ідеал Дім» в реєстрі податкових накладних зареєстрували податкові накладні з відображенням придбання ТМЦ (цукор пісок) у ТОВ «Панда» (код ЄДРПОУ 31198253) та ТОВ «Новомиргородсткий Цукор» (код ЄДРПОУ 32119999).

Виходячи з вищевикладеного, не відображення проведених фінансово-господарських операцій в бухгалтерському та податковому обліку службовими особами ТОВ «Ідеал Дім», шляхом підробки первинних бухгалтерських та як наслідок звітних документів податкових декларацій з податку на додану вартість та додатків до них, призвело до ненадходження до бюджету держави сум обовязкових платежів у особливо великих розмірах.

Таким чином в діях службових осіб ТОВ «Ідеал Дім» (код ЄДРПОУ 34338158) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбачено ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовими особами підприємства, які зобов'язані їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що в період з 01.01.2014 по 31.12.2014 ТОВ «Ідеал Дім» (код ЄДРПОУ 34338158) здійснює придбання ТМЦ у ТОВ «Панда» (код ЄДРПОУ 31189253).

Фінансово-господарські документи ТОВ «Панда» (код ЄДРПОУ 31189253), щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Ідеал Дім» (код ЄДРПОУ 34338158) у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та від слідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування наданих послуг, підписи осіб, які склали вказані документи.

Вказані документи мають важливе значення для підтвердження чи спростування окремих обставин ухилення службовими особами ТОВ «Ідеал Дім» (код ЄДРПОУ 34338158) від сплати податків до державного бюджету, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1.

Надати дозвіл та тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали документів у ТОВ «Панда» (код ЄДРПОУ 31189253), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1), (договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, платіжних доручень, звітів та інше), підтверджуючих проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Ідеал Дім» (код ЄДРПОУ 34338158) за період з 01.01.2014 по 31.12.2014 та які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Панда» (код ЄДРПОУ 31189253).

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3, який може доручити її виконання ст. о/у ОУ ДПІ у м. Черкасах ГУ Міндоходів у Черкаській області майору податкової міліції ОСОБА_4, та іншим співробітникам ОУ ГУ Міндоходів у Черкаській області.

У разі невиконання ухвали можливо застосування санкцій, передбачених ст. 166 КПК України, а саме проведення обшуку.

Ухвала діє протягом 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя П.С.Грабовий