Ухвала суду № 51102686, 31.12.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/17482/14-к

Провадження №1 кс/712/5879/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

місто Черкаси 31 грудня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1, слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_2, розглянув винесене в кримінальному провадженні №32013250000000091 слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області майором податкової міліції ОСОБА_2, і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1, клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області майор податкової міліції ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

В даному клопотанні зазначає, що в слідчому управлінні ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області перебуває кримінальне провадження №32013250000000091, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21 березня 2013 року, за фактом ухилення службовими особами ТОВ «Хлібна Нива» (код ЄДРПОУ 32480414) від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Хлібна Нива» (код ЄДРПОУ 32480414), відповідно до акту перевірки від 05.04.2011 №67/22-32480414 «Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «Хлібна Нива» (код ЄДРПОУ 32480414) з питань дотримання норм податкового законодавства щодо формування податкового кредиту та податкових зобовязань з податку на додану вартість по взаємовідносинах з контрагентом ТОВ «Дім Пива» (код ЄДРПОУ 31750777) за період з 01.05.2011 по 30.06.2011» ухилились від сплати податків на суму 1635 000 грн.

Крім цього, службові особи ТОВ «Хлібна Нива» (код ЄДРПОУ 32480414), відповідно до акту перевірки від 18.05.2012 №103/23-32480414 «Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «Хлібна Нива» (код ЄДРПОУ 32480414) з питань дотримання норм податкового законодавства щодо формування податкового кредиту та податкових зобовязань з податку на додану вартість по взаємовідносинах з контрагентами ТОВ «Автобудсервіс Плюс» ТОВ «ОСОБА_3 ОСОБА_4», ТОВ «Екосвіт Україна» та ТОВ «ОСОБА_5 Континент Проект» в період січня, березня, квітня, липня, серпня, вересня та жовтня 2011 року ухилились від сплати податків на суму 4 656 714 грн.

Крім цього, службові особи ТОВ «Хлібна Нива» (код ЄДРПОУ 32480414), відповідно до акту перевірки від 30.07.2012 №207/22-324480414 «Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «Хлібна Нива» (код ЄДРПОУ 32480414) з питань дотримання норм податкового законодавства щодо формування податкового кредиту та податкових зобовязань з податку на додану вартість по взаємовідносинах з контрагентом ТОВ «Винбарел» (код ЄДРПОУ 34901878) в період з 01.01.2012 по 31.03.2012 ухилились від сплати податків на суму 1 976 000 грн.

Вони ж, відповідно до акту перевірки від 08.02.2013 №29/22-32480414 «Про результати позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Хлібна Нива» (код ЄДРПОУ 32480414) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства при здійсненні взаємовідносин з контрагентами ТОВ «Олімпія будсервіс» (код ЄДРПОУ 34427991) за період з 01.01.2008 по 10.06.2011, ТОВ «Автобудсервіс-плюс» (код ЄДРПОУ 36991256) за період з 01.08.2009 по 10.06.2011, ТОВ «Компанія «Будівництво і реконструкція» (код ЄДРПОУ 34817645) за період з 01.01.2008 по 01.06.2011» ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 5 854 000 грн.

Всього в період з 01.01.2008 по 31.03.2012 службові особи ТОВ «Хлібна Нива» (код ЄДРПОУ 32480414) умисно ухились від сплати податків на загальну суму 14121 714 грн., що є в особливо великих розмірах на вказаний період часу та в їх діях вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Враховуючи вищевикладене, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження обставин скоєння кримінального правопорушення, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у проведенні виїмки особової справи, документів щодо відкриття та обслуговування рахунків, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків та посекундних роздруківок руху коштів із зазначенням часу здійснення операцій та контрагентів по розрахунковому рахунку ТОВ «ОСОБА_5 Континент Проект» (код ЄДРПОУ 37640909) №26000311882 за період з 01.01.2011 по 28.05.2012 відкритому в ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854).

Відповідно до ст. 60 Закону України Про банки та банківську діяльність Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є :

Відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; Операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди; Фінансово-економічний стан клієнтів; Системи охорони банків та клієнтів; Інформація про організаційно правову структуру юридичної особи клієнта, її керівників, напрями діяльності.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854), який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області майор податкової міліції ОСОБА_2 та прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1, не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що дані про відкриття та обслуговування рахунків, роздруківка руху коштів, за період з 01.01.2011 по 28.05.2012, по розрахунковому рахунку ТОВ «ОСОБА_5 Континент Проект» (код ЄДРПОУ 37640909) №26000311882 відкритого в ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854), особова справа, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжні доручення та грошові чеки мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_2 та надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів в ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854).

Розкрити банківську таємницю та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити в ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854), документи, що містять банківську таємницю, за період з 01.01.2011 по 28.05.2012, а саме:

особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування розрахунковому рахунку ТОВ «ОСОБА_5 Континент Проект» (код ЄДРПОУ 37640909) №26000311882 (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк») відкритого в ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854); посекундних роздруківок руху коштів, за період з 01.01.2011 по 28.05.2012, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та і з зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по розрахунковому рахунку ТОВ «ОСОБА_5 Континент Проект» (код ЄДРПОУ 37640909) №26000311882 відкритого в ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854); оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.

Організацію виконання ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_2, старшого о/у ДПІ у м. Черкасах ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_6, старшого о/у ДПІ у м. Черкасах ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_7, старшого о/у ДПІ у м. Черкасах ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_8, о/у ДПІ у м. Черкасах ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_9 або іншій особі за його дорученням.

У разі невиконання ухвали можливо застосування санкцій, передбачених ст.166 КПК України, а саме проведення обшуку.

Ухвала діє протягом 30 діб з дня її прийняття.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя : П.С. Грабовий

Ухвала мені оголошена, копію отримав: «___»_____201__року

______/_______/

(підпис) (прізвище, ініціали)