Ухвала суду № 51102671, 30.12.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/17384/14-к

Провадження №1 кс/712/5821/14

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 30 грудня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Палій Т.Л., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №320142500000000029, старшим слідчим СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Чернишом А.В., і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ РФ ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №3201425000000029, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.02.2014 року.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що згідно висновку №01/11-Б експертно-економічного дослідження від 22.11.2013, службові особи ПП «МБ-Арам» (код ЄДРПОУ 36546122), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1/г, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків до державного бюджету України та інших цільових фондів, з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, в порушення вимог п.п. 5.2.1, п.5.2, п.п.5.3.9 п.5.3, ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 22.05.1997 року №283/97-ВР та вимог п.п.7.2.1, п.п.7.2.6 п.7.2, п.п.7.4.1, п.п.7.4.5 п.7.4, п.п.7.5.1 п.7.5 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 року №168/97-ВР, безпідставно занизили валові витрати з податку на прибуток та податковий кредит з податку на додану вартість, включивши до їх складу придбання товарів, робіт і послуг у СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Транс-Трейд-Ком» (код ЄДРПОУ 36621969), ПП «Торгкомерс-2009» (код ЄДРПОУ 36299933), ПП «Шлях-2» (код ЄДРПОУ 36861172), ПП «Т-Груп» (код ЄДРПОУ36543851) СПД ФО ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) в результаті чого умисно ухилились від сплати податку на додану вартість за 2010 на суму 798106,64 грн. та податку на прибуток за 2010 на суму 997638,29 грн., а всього на загальну суму 1795744,93 грн., що у 4132,8 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є у великих розмірах.

Також, в ході досудового розслідування, встановлено, що ПП «МБ-Арам» (код ЄДРПОУ 36546122) має банківські рахунки №26001051507927, 26107000462564, 26154060238866, 26102000812120, 26057060504363, 26001060535719, відкриті в установі Черкаське ГРУ ПАТ КБ "ПриватБанк" у м. Черкаси (МФО 354347), по якому здійснювало незаконні операції.

В звязку з вищевикладеним та з метою встановлення істини по кримінальному провадженню виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху коштів по рахунках ПП «МБ-Арам» №26001051507927, 26107000462564, 26154060238866, 26102000812120, 26057060504363, 26001060535719, відкриті в установі Черкаське ГРУ ПАТ КБ "ПриватБанк" у м. Черкаси (МФО 354347) з можливістю вилучення роздруківки руху коштів по даним рахункам.

Відомості про рух коштів по рахунку ПП «МБ-Арам» №26001051507927, 26107000462564, 26154060238866, 26102000812120, 26057060504363, 26001060535719, відкриті в установі Черкаське ГРУ ПАТ КБ "ПриватБанк" у м. Черкаси (МФО 354347), у даному кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за їх допомогою можливо встановити походження та відслідкувати рух коштів по взаємовідносинам ПП «МБ-Арам» з ТОВ «Транс-Трейд-Ком» (код ЄДРПОУ 36621969), ПП «Торгкомерс-2009» (код ЄДРПОУ 36299933), ПП «Шлях-2» (код ЄДРПОУ 36861172), ПП «Т-Груп» (код ЄДРПОУ36543851) СПД ФО ОСОБА_3 (код НОМЕР_1).

Таким чином, для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ПП «МБ-Арам» з ТОВ «Транс-Трейд-Ком» (код ЄДРПОУ 36621969), ПП «Торгкомерс-2009» (код ЄДРПОУ 36299933), ПП «Шлях-2» (код ЄДРПОУ 36861172), ПП «Т-Груп» (код ЄДРПОУ36543851) СПД ФО ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) шляхом відслідкування руху коштів по даним взаємовідносинам, а також необхідністю проведення документальних перевірок та судових експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху коштів по рахунках ПП «МБ-Арам» №26001051507927, 26107000462564, 26154060238866, 26102000812120, 26057060504363, 26001060535719, відкриті в установі Черкаське ГРУ ПАТ КБ "ПриватБанк" у м. Черкаси (МФО 354347), з можливістю вилучення роздруківки руху коштів по даним рахунках за період з 14.09.2009 року по 31.12.2012 року із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції.

Відповідно до ст. 60 Закону України Про банки та банківську діяльність інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. На підставі викладеного, керуючись ст. 60 Закону України Про банки та банківську діяльність. Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Черниша А.В., та розкрити для слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області банківську таємницю клієнта Черкаське ГРУ ПАТ КБ "ПриватБанк" (МФО 354347) ПП «МБ-Арам».

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів у Черкаське ГРУ ПАТ КБ "ПриватБанк" (МФО 354347) з можливістю вилучити документи, що містять банківську таємницю, за період з 14.09.2009 року по 31.12.2012 року, а саме:

- особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування розрахункових рахунків (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк») ПП «МБ-Арам» (код ЄДРПОУ 36546122) №26001051507927, 26107000462564, 26154060238866, 26102000812120, 26057060504363, 26001060535719 за період з 14.09.2009 року по 31.12.2012 відкритих в Черкаське ГРУ ПАТ КБ "ПриватБанк" (МФО 354347);

- посекундних роздруківок руху коштів, за період з 01.01.2011 року по 31.12.2012, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по розрахункових рахунках ПП «МБ-Арам» (код ЄДРПОУ 36546122) №26001051507927, 26107000462564, 26154060238866, 26102000812120, 26057060504363, 26001060535719 за період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 відкритих в Черкаське ГРУ ПАТ КБ "ПриватБанк" (МФО 354347);

- оригіналів карток із зразками підписів (відбитком печатки), платіжних доручень, грошових чеків.

Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Копієвського Р.А. або іншим органам досудового розслідування за дорученням.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5днів з дня її оголошення і діє протягом 30 діб з дати її винесення.

Слідчий суддя: П.С. Грабовий