Ухвала суду № 51102608, 30.12.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/17394/14-к

Провадження №1 кс/712/5828/14

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 30 грудня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Палій Т.Л., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №320142500000000029, старшим слідчим СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Чернишом А.В., і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ РФ ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №3201425000000029, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.02.2014 року.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що згідно висновку №01/11-Б експертно-економічного дослідження від 22.11.2013, службові особи ПП «МБ-Арам» (код ЄДРПОУ 36546122), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1/г, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків до державного бюджету України та інших цільових фондів, з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, в порушення вимог п.п. 5.2.1, п.5.2, п.п.5.3.9 п.5.3, ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 22.05.1997 року №283/97-ВР та вимог п.п.7.2.1, п.п.7.2.6 п.7.2, п.п.7.4.1, п.п.7.4.5 п.7.4, п.п.7.5.1 п.7.5 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 року №168/97-ВР, безпідставно занизили валові витрати з податку на прибуток та податковий кредит з податку на додану вартість, включивши до їх складу придбання товарів, робіт і послуг у СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Транс-Трейд-Ком» (код ЄДРПОУ 36621969), ПП «Торгкомерс-2009» (код ЄДРПОУ 36299933), ПП «Шлях-2» (код ЄДРПОУ 36861172), ПП «Т-Груп» (код ЄДРПОУ36543851) СПД ФО ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) в результаті чого умисно ухилились від сплати податку на додану вартість за 2010 на суму 798106,64 грн. та податку на прибуток за 2010 на суму 997638,29 грн., а всього на загальну суму 1795744,93 грн., що у 4132,8 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є у великих розмірах.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ПП «МБ-Арам» (код ЄДРПОУ 36546122) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

На підставі вищевикладеного, для зясування обставин проведення фінансово-господарських взаємовідносин між ПП «МБ-Арам» (код ЄДРПОУ 36546122) та СПД ФО ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), а також необхідністю проведення документальних перевірок та судових експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів по розрахунковому рахунку №260090106585 СПД ФО ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), відкритого в ПАТ КБ «Фінансова Ініціатива» (МФО 380054), а саме: роздруківок руху коштів за період з 01.01.2010 по 31.12.2012 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовомуносії, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є :

Відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; Операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди; Фінансово-економічний стан клієнтів; Системи охорони банків та клієнтів; Інформація про організаційно правову структуру юридичної особи клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Враховуючи, що дані про відкриття та обслуговування рахунків, роздруківка руху коштів за період з 01.01.2010 по 31.12.2012 по розрахунковому рахунку №260090106585 СПД ФО ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), особова справа, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжні доручення та грошові чеки мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню і в свою чергу є банківською таємницею, то на підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України та ст. 59, 60, 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність», -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, та розкрити для слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області банківську таємницю клієнта в ПАТ КБ «Фінансова Ініціатива» (МФО 380054) СПД ФО ОСОБА_3

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів у ПАТ КБ «Фінансова Ініціатива» (МФО 380054) з можливістю вилучити документи, що в містять банківську таємницю, за період з 01.01.2010 по 31.12.2012, а саме:

- особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування розрахункових рахунків (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк») СПД ФО ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) №260090106585 за період з 01.01.2010 по 31.12.2012 відкритий в ПАТ КБ «Фінансова Ініціатива» (МФО 380054);

- посекундних роздруківок руху коштів, за період з 01.01.2010 по 31.12.2012, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по розрахунковому рахунку СПД ФО ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) №260090106585 за період з 01.01.2010 по 31.12.2012 відкритий в ПАТ КБ «Фінансова Ініціатива» (МФО 380054);

- оригіналів карток із зразками підписів (відбитком печатки), платіжних доручень, грошових чеків.

Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Копієвського Р.А. або іншим органам досудового розслідування за дорученням.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5днів з дня її оголошення і діє протягом 30 діб з дати її винесення.

Слідчий суддя: П.С. Грабовий