Ухвала суду № 51102524, 23.12.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/17145/14к

Провадження №1кс/712/5719/14

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси23 грудня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Шкрьобки О.В., слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Шпака В.Л., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32014250000000137 слідчим СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Шпаком В.Л. і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014250000000137 від 16.10.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Некс 2010», що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, б. 2, згідно акту документальної перевірки №358/23-01-22-04/37307714 від 22.09.2014 в період з 01.07.2014 по 31.07.2014, шляхом формування суми податкового кредиту від підприємства з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Антарес» по операції з придбання паливно - мастильних матеріалів, ухилились від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 1315 939 грн.

Також, в ході досудового слідства встановлено, що службові особи ТОВ «Некс 2010», що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, б. 2, згідно акту документальної перевірки №387/23-01-22-04/37307714 від 17.10.2014 в період з 01.08.2014 по 31.08.2014, шляхом формування суми податкового кредиту від підприємства з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Нафтова Компанія Партнер» по операції по придбанню паливно - мастильних матеріалів, ухилились від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 3786718 грн.

Отже, службові особи ТОВ «Некс 2010» за період з 01.07.2014 по 31.08.2014 ухилились від сплати до бюджету держави податку на додану вартість на загальну суму 5102657 грн., що є в особливо великих розмірах.

В звязку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ «Некс 2010» (код ЄДРПОУ 37307714) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Також, досудовим слідством встановлено, що ТОВ «Некс 2010» (код ЄДРПОУ 37307714) зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, б. 2,, та перебуває на податковому обліку у ДПІ у м. Черкасах.

В звязку з вищевикладеним, з метою встановлення всіх обставин по кримінальному провадженню, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження документи реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ Некс 2010» (код ЄДРПОУ 37307714), а саме: довідки про взяття на облік платника податків, установчого договору, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, за період з 01.07.2014 по 31.08.2014.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, крім того, відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані сторонами кримінального провадження як доказ, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Шпака В.Л. та дозволити тимчасовий доступ до речей і документів в ДПІ у м. Черкасах, з можливістю вилучити оригіналів документів з реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ Некс 2010» (код ЄДРПОУ 37307714), а саме: довідки про взяття на облік платника податків, установчого договору, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, за період з 01.07.2014 по 31.08.2014, які перебувають у володінні ДПІ у м. Черкасах.

Ухвала підлягає до виконання ДПІ у м. Черкасах. в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України, і виконання даної ухвали покласти на слідчого слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_2 або на інший підрозділ Міністерства доходів і зборів України в Черкаській області за його дорученням.

Термін виконання даної ухвали 30 діб з моменту її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:Грабовий П.С.