Ухвала суду № 51102514, 23.12.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/17143/14к

Провадження №1кс/712/5717/14

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 23 грудня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Бондаренко М.В., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32014250000000149, ст. слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене ст. прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого та прокурора, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014250000000149 від 20.11.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч.1 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи СФГ «Нива» (код ЄДРПОУ 25583505) перебуваючи на спеціальному режимі оподаткування, не маючи матеріальних та технічних можливостей для вирощування та продажу сільськогосподарської продукції, в період з 01.07.2014 по 30.09.2014 відобразили по податковій звітності начебто реалізацію сільгосппродукції (гарбузове насіння, льон, соя, соняшник) без фактичного його постачання, чим вчинили пособництво в ухиленні від сплати податку на додану вартість службовим особам ТОВ «Завод олійних культур ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 38809067) на суму 645,6 тис. грн, ТОВ «Лідер Снек» (код ЄДРПОУ 36410581) на суму 1200 тис. грн., ТОВ «Стандарт Україна» (код ЄДРПОУ 32082681) на суму 1 201тис. грн., ПрАТ «Рамбурс» (код ЄДРПОУ 22936378) на суму 682 тис. грн., а всього на загальну суму 3728,6 тис. грн., що є в значних розмірах.

Для зясування обставин проведення фінансово-господарських взаємовідносин між СФГ «Нива» та ТОВ «Лідер Снек» (код ЄДРПОУ 36410581), виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ «Лідер Снек» (код ЄДРПОУ 36410581) по фінансово-господарських відносин з СФГ «Нива» (код ЄДРПОУ 25583505), а саме: договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, банківських виписок.

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Лідер Снек» (код ЄДРПОУ 36410581), так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобовязані забезпечити зберігання документів, повязаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів з дня подання податкової звітності, для складання якої використовуються зазначені документи.

Фінансово-господарські документи осіб ТОВ «Лідер Снек» (код ЄДРПОУ 36410581), щодо придбання товарно-матеріальних цінностей у СФГ «Нива» (код ЄДРПОУ 25583505) у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування товару, встановити осіб, які складали документи.

Вказані документи мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та встановленні обставин ухилення від сплати податків.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригіналів первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні) ТОВ «Лідер Снек» (код ЄДРПОУ 36410581), які підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини із СФГ «Нива» (код ЄДРПОУ 25583505).

Крім того, службовими особами ТОВ «Лідер Снек» (код ЄДРПОУ 36410581), з метою уникнення від кримінальної відповідальності, можуть бути прийняті міри, щодо знищення первинних бухгалтерських документів, підтверджуючих взаємовідносини між даними підприємствами, та на підставі, яких формувалась податкова звітність.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1

Надати дозвіл та тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів за період з 01.07.2014 по 31.10.2014 (договори з додатками до них, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні доручення, рахунки фактури, довідки, сертифікати якості, довіреності, акти прийому-передачі, товарно-транспортних накладні, журнали вїзду виїзду транспортних засобів, накази на призначення службових осіб, виписка з систнми «клієнт-банк») ТОВ «Лідер Снек» (код ЄДРПОУ 36410581) підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини із СФГ «Нива» (код ЄДРПОУ 25583505) та які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Лідер Снек».

Організацію виконання даної ухвали покласти на ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, який може доручити її виконання іншому органу досудового розслідування та оперативному підрозділу Міністерства доходів і зборів України.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом 30 днів з моменту її оголошення.

Слідчий суддя: П.С. Грабовий