Ухвала суду № 51102468, 05.12.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/16248/14к

Провадження №1кс/712/5430/14

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 05 грудня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Ппалій Т.Л., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32013250000000045 старшим слідчим з ОВС ОСОБА_1 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого Дібрівного В.В. та прокурора Палій Т.Л.,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32013250000000045, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01 лютого 2013 року за фактом умисного ухилення службовими особами ТДВ «Пальмірський цукровий завод» від сплати податків до державного бюджету в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТДВ «Пальмірський цукровий завод», відповідно до акту перевірки №1737/2200/00373497 від 28 грудня 2012 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТДВ «Пальмірський цукровий завод», код за ЄДРПОУ 00373497 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2012 по 30.09.2012 та дотримання вимог податкового законодавства по податку на додану вартість за жовтень 2012 року», в березні, квітні та жовтні 2012 року, шляхом проведення нетипових для підприємства операцій з придбання у ТОВ «Кернел-Трейд» олії соняшникової нерафінованої та подальшої її реалізації на експорт на адресу компанії «Inerco Trade S.A.» (Швейцарська Конфедерація) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 12604882 грн., що на вказаний період часу є в особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи ТДВ «Пальмірський цукровий завод», відповідно до акту перевірки №1747/2200/00373497 від 29 грудня 2012 року «Про результати позапланової виїзної перевірки ТДВ «Пальмірський цукровий завод», код за ЄДРПОУ 00373497, з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства за період з 01.04.2010 по 31.12.2011», в лютому, березні, травні, червні, липні, серпні, вересні, жовтні та листопаді 2011 року, в звязку з проведенням нетипової для підприємства господарської операції з придбання у ТОВ «Кернел-Трейд» олії соняшникової нерафінованої та подальшої її реалізації на експорт на адресу компанії «Inerco Trade S.A.» (Швейцарська Конфедерація), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 12455260 грн., що на вказаний період часу є в особливо великих розмірах.

Загальна сума збитків завдана державному бюджету у вигляді несплати податків становить 25 060 142 грн.

Податкові повідомлення-рішення, прийняті за результатами проведення вищевказаних документальних перевірок ТДВ «Пальмірський цукровий завод» (код ЄДРПОУ 00373497), підтверджені ухвалою Київського апеляційного адміністративного суду від 09.09.2014 та на даний час вступили в законну силу.

В звязку з викладеним, в діях службових осіб ТДВ «Пальмірський цукровий завод» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність у встановленні обставин проведення фінансово господарських взаємовідносин ТДВ «Пальмірський цукровий завод» (код за ЄДРПОУ 00373497) та ТОВ «Кернел-Трейд» (код ЄДРПОУ 31454383).

У звязку із викладеним, для зясування обставин проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТДВ «Пальмірський цукровий завод» (код за ЄДРПОУ 00373497) із ТОВ «Кернел-Трейд» (код ЄДРПОУ 31454383) на даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення до матеріалів кримінального провадження документів реєстраційної та податкової звітності (довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, звітів за формою 1-ДФ) ТОВ «Кернел-Трейд» (код ЄДРПОУ 31454383) за період з 01.04.2010 по 30.09.2012.

На підставі вищевикладеного та того, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи реєстраційної та податкової звітності ТОВ «Кернел-Трейд» (код ЄДРПОУ 31454383) за період з 01.04.2010 по 30.09.2012, які на даний час перебувають у володінні службових осіб Міжрегіонального головного управління - Центрального офісу з обслуговування великих платників, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали (та у разі наявності копії) документів реєстраційної справи та податкової звітності (довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, звітів за формою 1-ДФ, в тому числі тих, які подавалися в електронному вигляді) ТОВ «Кернел-Трейд» (код ЄДРПОУ 31454383), за період з 01.04.2010 по 30.09.2012, які на даний час перебувають у володінні службових осіб Міжрегіонального головного управління - Центрального офісу з обслуговування великих платників.

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 який може доручити ї виконання іншим співробітникам.

У разі невиконання ухвали можливо застосування санкцій, передбачених ст. 166 КПК України, а саме проведення обшуку.

Строк дії ухвали встановити 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя П.С. Грабовий

Ухвала мені оголошена, копію отримав: «___»_____201__року

______/_______/

(підпис) (прізвище, ініціали)