Ухвала суду № 51102402, 09.12.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/16298/14к

Провадження №1кс/712/5453/14

УКРАЇНА

_ СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ__

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи

місто Черкаси « 09» грудня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Овсієнко Б.В., слідчого Семіткіна М.С., розглянув клопотання про проведення обшуку та додані до клопотання матеріали по кримінальному провадженню № 32014250000000145, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.11.2014р. за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СВ Придніпровського РВ м. Черкаси УМВС України в Черкаській області старший лейтенант міліції Семіткін М.С. звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку приміщення за адресою: АДРЕСА_1.

Клопотання мотивує тим, що службові особи ПП «Кратос-Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627) в розділі ІІ «Податковий кредит» додатку 5 до податкових декларацій з ПДВ за період з 01.06.2014 р. по 30.09.2014р. зазначили взаємодію з СГД, що мають ознаки фіктивності - ПП «Хілтон Тайм» (код ЄДРПОУ 38679764), ТОВ «Фленкер-Ф» (код ЄДРПОУ 38857644) та ПП «Медагроекспорт» (код ЄДРПОУ 38718609) з правом віднесення до складу податкового кредиту загальної суми податку на додану вартість в розмірі 3 270 160 грн., за рахунок якої відповідно в подальших ланцюгах постачання сформовано безпідставний податковий кредит платникам реального сектору економіки.

В Єдиному реєстрі податкових накладних, податкові накладні, які виписані ПП «Хілтон Тайм», ТОВ «Фленкер-Ф» та ПП «Медагроекспорт» своїм контрагентам-покупцям, в тому числі і ПП «Кратос-Гранд», не зареєстровано. Податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, i сум утриманого з них податку (Форма № 1 ДФ) до ДПІ по місцю реєстрації даними підприємствами не подавалися, що свідчить про відсутність у штаті найманих працівників.

В свою чергу службові особи ПП «Кратос-Гранд» у виписаних в перевіряємий період податкових накладних, які реєструвалися в Єдиному реєстрі податкових накладних, зазначали різноманітні об'єми та номенклатуру виконання робіт та надання послуг, а саме це консалтингові та інжинірингові послуги, юридичні послуги, будівельно-монтажні роботи, роботи з розроблення ґрунту та влаштування бетонної підготовки, монтаж системи опалення, водопроводу та каналізації, ремонт пошкоджених кабельних ліній 0,4-10 кВ із заміною дефектних ділянок, модернізація внутрішніх мереж системи відеоспостереження, системи охоронної сигналізації, системи контролю доступу, монтаж внутрішніх мереж системи відеоспостереження та системи контролю доступу та системи охоронної сигналізації, налаштування серверів систем відеоспостереження, відновлення програмного забезпечення серверів системи контролю доступу до об'єктів, ремонт та відновлення працездатності серверів відеоспостереження, монтажні роботи, виготовлення щитів, будівництво УППГ Олефіровка Миргородського району Полтавської області, роботи по монтажу та пусконалагодженню системи протипожежної автоматики, що відповідно потребує кваліфікованих трудових ресурсів, відповідної ліцензованої діяльності, наявності необхідних дозволів уповноважених державних органів, виробничого та технічного обладнання, машин, іншої техніки, які, як у самого ПП «Кратос-Гранд» так і ПП «Хілтон Тайм», ТОВ «Фленкер-Ф» та ПП «Медагроекспорт» відсутні.

Вищезазначене дає підставу стверджувати, що обумовлені фінансово-господарські взаємовідносини є безпідставними, відповідно носять безтоварний, економічно не обґрунтований характер та направлені на мінімізацію податкових зобов'язань суб'єктів господарювання реального сектору економіки.

Виходячи з вищевикладеного встановлено, що службові особи ПП «Кратос-Гранд» провели реєстрацію даного СГД з метою здійснення та прикриття незаконної діяльності, а саме надання послуг платникам реального сектору економіки по формуванню безпідставного податкового кредиту з ПДВ шляхом проведення безтоварних операцій з такими платниками, при цьому заподіюючи велику матеріальну шкоду державі.

В ході проведення досудового розслідування кримінального провадження № 32014250000000145 встановлено, що у вересні 2014 року ПП «Кратос-Гранд» згідно реєстру виданих податкових накладних здійснювало реалізацію ТМЦ (робіт, послуг) фізичній особі - підприємцю не платнику ПДВ - ОСОБА_2 (код НОМЕР_1, податкова адреса: АДРЕСА_1), що свідчить про можливість проведення готівкових операцій. За податковою адресою ОСОБА_2 може знаходитись комп'ютерна техніка, електронні носії інформації, печатки суб'єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, банківські документи, грошові кошти здобуті злочинним шляхом, чорнові записи щодо подвійної бухгалтерії, первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи оригінали первинних бухгалтерських документів, а саме: договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, товарно-транспортні накладні, виписані ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1) та в його адресу, що мають важливе значення для розслідування кримінального провадження.

Дослідивши матеріли справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки документація, комп'ютерна техніка та інші предмети, які можуть мати значення для встановлення об'єктивних обставин скоєння злочину можуть зберігатись за адресою реєстрації ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1): АДРЕСА_1, згідно інформаційної довідки НОМЕР_3 з Реєстру прав на нерухоме майно об'єкт нерухомого майна належить ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_2), тому з метою відшукання вказаних речей, їх подальшого дослідження та приєднання до матеріалів провадження як речових доказів злочинної діяльності, їх необхідно вилучити, таким чином виникла необхідність в отриманні дозволу на проведення обшуку вказаного приміщення. Керуючись ст.ст. 110, 234-236 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ Придніпровського РВ м. Черкаси УМВС України в Черкаській області старшого лейтенанта міліції Семіткіна М.С. задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку приміщень за адресою: АДРЕСА_1, згідно інформаційної довідки НОМЕР_3 з Реєстру прав на нерухоме майно об'єкт нерухомого майна належить ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_2), з метою відшукання і вилучення комп'ютерної техніки, електронних носіїв інформації, печаток суб'єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, банківських документів, грошових коштів здобутих злочинним шляхом, чорнових записів щодо подвійної бухгалтерії, первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, а саме: договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, та інших документів ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1) по фінансово-господарських взаємовідносинах із його постачальниками та покупцями, а також інших предметів та документів на паперових та електронних носіях, що мають значення для встановлення істини по справі.

Організацію виконання ухвали доручити слідчому СВ Придніпровського РВ УМВС України в Черкаській області Семіткіну М.С. або за його дорученням співробітникам ОУ ДПІ у м. Черкасах ГУ Міндоходів у Черкаській області;

Строк дії ухвали становить 30 днів з дня її винесення;

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя П.С. Грабовий