Ухвала суду № 51102396, 26.11.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/15800/14к

Провадження №1кс/712/5303/14

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 26 листопада 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Палій Т.Л., слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32014250000000001 слідчим СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ст. лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1, і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання дозволу на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та ОСОБА_2, -

ВСТАНОВИВ:

У Слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32014250000000001, щодо службових осіб ТОВ «СП «Валява» (код ЄДРПОУ 35870914) за ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «СП «Валява» (код ЄДРПОУ 35870914), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету, протягом 2012-2013 відображали в податковій звітності операції з придбання ТМЦ (робіт, послуг) від ТОВ «Печерськінвестбуд-1» (код ЄДРПОУ 33547469), що має ознаки фіктивності, чим занизили суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до бюджету на загальну суму 1 354 тис. грн.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ТОВ «СП «Валява» (код ЄДРПОУ 35870914) вбачаються ознаки кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Крім того, встановлено, що згідно довіреності від 30.07.2013 №1/30/07-13 представляти інтереси ТОВ «СП «Валява» в органах державної влади, отримувати та передавати офіційні документи від імені ТОВ «СП «Валява» була уповноважена ОСОБА_3, яка, разом з тим, являється директором та головним бухгалтером ТОВ «Геонінвест» (код ЄДРПОУ 32202938).

Також під час допиту в якості свідка директор ТОВ «Печерськінвестбуд-1» ОСОБА_4 показав, що вся фінансово-господарська документація та печатка ТОВ «Печерськінвестбуд-1» перебувала у володінні ТОВ «Геонінвест» (код ЄДРПОУ 32202938).

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «СП «Валява» (код ЄДРПОУ 35870914) та ТОВ «Печерськінвестбуд-1» (код ЄДРПОУ 33547469), та з метою перевірки їх достовірності та відповідності податковому законодавству, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських та фінансово-господарських документів, укладених між ТОВ «СП «Валява» (код ЄДРПОУ 35870914) та ТОВ «Печерськінвестбуд-1» (код ЄДРПОУ 33547469).

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських та фінансово-господарських документів (договори, додатки до договорів, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, звіти, платіжні доручення) щодо проведених фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «СП «Валява» (код ЄДРПОУ 35870914) та ТОВ «Печерськінвестбуд-1» (код ЄДРПОУ 33547469) за період з 01.01.2012 по 31.12.2013 перебувають у володінні директора та головного бухгалтера ТОВ «Геонінвест» (код ЄДРПОУ 32202938) ОСОБА_3, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських та фінансово-господарських документів (договори, додатки до договорів, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти прийому-передачі, акти звірок, оборотно-сальдові відомості, довідки, акти виконаних робіт, товарно-транспортні накладні, звіти, платіжні доручення) щодо проведених фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «СП «Валява» (код ЄДРПОУ 35870914) та ТОВ «Печерськінвестбуд-1» (код ЄДРПОУ 33547469) за період з 01.01.2012 по 31.12.2013 перебувають у володінні ОСОБА_3.

Організацію виконання ухвали покласти на слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та оперуповноваженого ГУ ДПІ у м. Черкасах ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_5, ст. оперуповноваженого ГУ ДПІ у м. Черкасах майора податкової міліції ОСОБА_6, ст. оперуповноваженого ГУ ДПІ у м. Черкасах майора податкової міліції ОСОБА_7.

Ухвала діє протягом 30 діб з дня її винесення та може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя П.С. Грабовий

Ухвала мені оголошена, копію отримав: «___»_____201__року

______/ _______/

(підпис) (прізвище, ініціали)