Ухвала суду № 51102329, 04.12.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/16068/14к

Провадження №1кс/712/5372/14

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 04 грудня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Палій Т.Л., слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32014250000000121 слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітаном податкової міліції ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що у провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені 30.07.2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014250000000121, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ ПІІ «Еконія» (код ЄДРПОУ 35233190, м. Золотоноша, вул. Шевченка, 24, основний вид діяльності виробництво безалкогольних напоїв, мінеральних вод та інших вод, розлитих у пляшки) у період з травня 2013 року по лютий 2014 року здійснили ряд нетипових для свого основного виду діяльності фінансово господарських операцій повязаних з придбанням молочної продукції (сиру твердого) у ПП «Консалтингова фірма «Прометей» (код ЄДРПОУ 26549195) та у ПП «Рось» (код ЄДРПОУ 32191954), який в подальшому було експортовано за межі митної території України через комісіонера ДП «Мілкіленд Україна» (код ЄДРПОУ 24255176). В результаті вказаних дій службовими особами ТОВ ПІІ «Еконія» занижено суму податкових зобовязань, що підлягала нарахуванню та сплаті до бюджету держави, а тому своїми діями ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 3 505 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Вказані порушення підтверджуються рапортом оперативного співробітника від 04.09.14 та аналітичним дослідженням ОУ ДПІ у м. Черкасах №3026/23-01-07-07/35233190 від 04.09.14 «Про результати проведеного аналітичного дослідження фінансово господарської діяльності ТОВ ПІІ «Еконія» (код ЄДРПОУ 35233190) при виконання договорів по придбанню молочних продуктів харчування (договір від 25.04.13 №М-Е-36/2013 з ПП «Консалтингова фірма «Прометей» (код ЄДРПОУ 26549195) і реалізації (договір від 25.04.13 №МУ-Е-35/2013 з ДП «Мілкіленд Україна» (код ЄДРПОУ 24255176) та договорів з придбання від 24.02.13 №О-К-13/2014 з ПП «Рось» (код ЄДРПОУ 32191954) і реалізації (договір від 25.02.14 №МУ-К-14/2014) з ДП «Мілкіленд Україна» (код ЄДРПОУ 24255176).

Також, під час досудового розслідування по кримінальному провадженні встановлено, що ДП «Мілкіленд Україна» (код ЄДРПОУ 24255176) зареєстроване та здійснює свою господарську діяльність за адресою: м. Київ, вул. Бориспільська, 9.

Крім того встановлено, що ДП «Мілкіленд Україна» (код ЄДРПОУ 24255176) виступає як комісіонер для ТОВ ПІІ «Еконія» (код ЄДРПОУ 35233190) згідно договору комісії на продаж товару.

Таким чином, на даний час є достатні підстави вважати, що за місцем фактичного знаходження ДП «Мілкіленд Україна» (код ЄДРПОУ 24255176) можуть знаходитися фінансово-господарські документи ДП «Мілкіленд Україна» (код ЄДРПОУ 24255176), які підтверджують фінансово - господарські відносини з ТОВ ПІІ «Еконія» (код ЄДРПОУ 35233190).

Таким чином, для зясування обставин фінансово-господарських ДП «Мілкіленд Україна» (код ЄДРПОУ 24255176) з ТОВ ПІІ «Еконія» (код ЄДРПОУ 35233190), а також призначення відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів ДП «Мілкіленд Україна» (код ЄДРПОУ 24255176) по взаємовідносинам із ТОВ ПІІ «Еконія» (код ЄДРПОУ 35233190) за період з 01.05.2013 по 28.02.2014.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів, а саме: договорів, додатків до договорів, договорів комісії, звітів комісіонера, звітів по комітенту, свідоцтва, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому-передачі, рахнків фактури, довідок, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, банківських документів, а також наказів про призначення службових осіб ДП «Мілкіленд Україна» (код ЄДРПОУ 24255176), сертифікатів якості та технічної документації по придбанню (реалізації) ТМЦ, документи, які підтверджують факт експортування молочної продукції за межі митної території України (ВМД, CMR. Invoice) та інших фінансово-господарських документів, які мають важливе значення при розслідуванні кримінального провадження, та на підставі, яких формувалась податкова звітність ДП «Мілкіленд Україна» (код ЄДРПОУ 24255176), керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів договорів, додатків до договорів, договорів комісії, звітів комісіонера, звітів по комітенту, свідоцтва, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому-передачі, рахнків фактури, довідок, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, банківських документів, а також наказів про призначення службових осіб ДП «Мілкіленд Україна» (код ЄДРПОУ 24255176), сертифікатів якості та технічної документації по придбанню (реалізації) ТМЦ, документи, які підтверджують факт експортування молочної продукції за межі митної території України (ВМД, CMR. Invoice) та інших фінансово-господарських документів, які мають важливе значення при розслідуванні кримінального провадження, які підтверджуючі фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ ПІІ «Еконія» (код ЄДРПОУ 35233190) з ДП «Мілкіленд Україна» (код ЄДРПОУ 24255176) за період з 01.05.2013 по 28.02.2014, які перебувають у володінні ДП «Мілкіленд Україна» (код ЄДРПОУ 24255176).

Ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ДП «Мілкіленд Україна» (код ЄДРПОУ 24255176), в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

Виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 або на іншу особу за його дорученням.

Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту прийняття.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ______П.С.Грабовий

Ухвалу мені оголошено, копію отримав: «_____» _______2014 року

________/_____________/

(підпис)(прізвище, імя, по батькові)