Ухвала суду № 51102309, 05.12.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/16252/14к

Провадження №1кс/712/5433/14

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 05 грудня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Ппалій Т.Л., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32013250000000045 старшим слідчим з ОВС ОСОБА_1 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого Дібрівного В.В. та прокурора Палій Т.Л.,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32013250000000045, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01 лютого 2013 року за фактом умисного ухилення службовими особами ТДВ «Пальмірський цукровий завод» від сплати податків до державного бюджету в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТДВ «Пальмірський цукровий завод», відповідно до акту перевірки №1737/2200/00373497 від 28 грудня 2012 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТДВ «Пальмірський цукровий завод», код за ЄДРПОУ 00373497 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2012 по 30.09.2012 та дотримання вимог податкового законодавства по податку на додану вартість за жовтень 2012 року», в березні, квітні та жовтні 2012 року, шляхом проведення нетипових для підприємства операцій з придбання у ТОВ «Кернел-Трейд» олії соняшникової нерафінованої та подальшої її реалізації на експорт на адресу компанії «Inerco Trade S.A.» (Швейцарська Конфедерація) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 12604882 грн., що на вказаний період часу є в особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи ТДВ «Пальмірський цукровий завод», відповідно до акту перевірки №1747/2200/00373497 від 29 грудня 2012 року «Про результати позапланової виїзної перевірки ТДВ «Пальмірський цукровий завод», код за ЄДРПОУ 00373497, з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства за період з 01.04.2010 по 31.12.2011», в лютому, березні, травні, червні, липні, серпні, вересні, жовтні та листопаді 2011 року, в звязку з проведенням нетипової для підприємства господарської операції з придбання у ТОВ «Кернел-Трейд» олії соняшникової нерафінованої та подальшої її реалізації на експорт на адресу компанії «Inerco Trade S.A.» (Швейцарська Конфедерація), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 12455260 грн., що на вказаний період часу є в особливо великих розмірах.

Загальна сума збитків завдана державному бюджету у вигляді несплати податків становить 25 060 142 грн.

Податкові повідомлення-рішення, прийняті за результатами проведення вищевказаних документальних перевірок ТДВ «Пальмірський цукровий завод» (код ЄДРПОУ 00373497), підтверджені ухвалою Київського апеляційного адміністративного суду від 09.09.2014 та на даний час вступили в законну силу.

В звязку з викладеним, в діях службових осіб ТДВ «Пальмірський цукровий завод» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність у встановленні обставин проведення фінансово господарських взаємовідносин ТДВ «Пальмірський цукровий завод» (код за ЄДРПОУ 00373497) та ТОВ «Кернел-Трейд» (код ЄДРПОУ 31454383).

Разом з тим, в ході проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що ТОВ «Транс-Сервіс-1» (код ЄДРПОУ 32602104) для та на замовлення ТОВ «Кернел-Трейд» надавало послуги з перевезення олії соняшникової до ТОВ «Ойлтранстермінал» (м. Миколаїв, вул. Айвазовського, 23/1), яка в подальшому була реалізована на ТДВ «Пальмірський цукровий завод».

ТОВ «Транс-Сервіс-1» (код ЄДРПОУ 32602104) зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, та фактично здійснює свою господарську діяльність за адресою: м. Львів, вул. Городоцька, 155.

З метою забезпечення швидкого, повного, та неупередженого дослідження всіх обставин скоєння даного кримінального правопорушення на адресу ТОВ «Транс-Сервіс-1» (код ЄДРПОУ 32602104) було відправлено вимогу, в порядку ст. 93 КПК України, щодо надання документів, підтверджуючих проведення фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Кернел-Трейд» (код ЄДРПОУ 31454383), щодо надання послуг з перевезення олії соняшникової в період з 01.05.2012 по 01.10.2012.

У відповідь на вказану вимогу слідчого отримано лист ТОВ «Транс-Сервіс-1» (код ЄДРПОУ 32602104), відповідно до якого отримати вказані документи можливо виключно на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Також, вказані документи мають важливе значення для підтвердження чи спростування окремих обставин ухилення службовими ТДВ «Пальмірський цукровий завод» від сплати податків до державного бюджету.

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Транс-Сервіс-1» (код ЄДРПОУ 32602104), так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобовязані забезпечити зберігання документів, повязаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів з дня подання податкової звітності, для складання якої використовуються зазначені документи.

На підставі вищевикладеного та того, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити документів ТОВ «Транс-Сервіс-1» (код ЄДРПОУ 32602104), підтверджуючі проведення фінансово господарські взаємовідносини з ТОВ «Кернел-Трейд» (код ЄДРПОУ 31454383) в період з 01.05.2012 по 01.10.2012, які на даний час перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Транс-Сервіс-1» (код ЄДРПОУ 32602104), керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали документів ТОВ «Транс-Сервіс-1» (код ЄДРПОУ 32602104), щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Кернел-Трейд» (код ЄДРПОУ 31454383) за період з 01.05.2012 по 01.10.2012, а саме: договори, додатки до договорів, угоди, додаткові угоди, акти прийому-передачі, вантажно-митні декларації, додатки до них, товарно-транспортні накладні, специфікації, сертифікати відповідності, накладні, рахунки та інші документи які на даний час перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Транс-Сервіс-1» (код ЄДРПОУ 32602104).

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 який може доручити ї виконання іншим співробітникам. .

У разі невиконання ухвали можливо застосування санкцій, передбачених ст. 166 КПК України, а саме проведення обшуку.

Строк дії ухвали встановити 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя П.С.Грабовий

Ухвала мені оголошена, копію отримав: «___»_____201__року

______/_______/

(підпис) (прізвище, ініціали)