Ухвала суду № 51102141, 13.11.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/15229/14к

Провадження №1кс/712/5097/14

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси « 13» листопада 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32014250000000132, заступником начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

В ході досудового розслідування даного кримінального провадження було встановлено, що службові особи ПП «ЄТК «Софос» (код ЄДРПОУ: 35579403), що зареєстроване за адресою ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету, з метою умисного ухилення від сплати податків, в період з січня по вересень 2014 року, шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства неправомірних операцій по взаємовідносинах з СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Союз 21» умисно ухилились від сплати до бюджету держави податків у значних розмірах.

Також під час досудового розслідування даного кримінального провадження, було встановлено, що службові особи ТОВ «ОСОБА_3 Трейд» (код ЄДРПОУ: 37307782), що зареєстроване за адресою ІНФОРМАЦІЯ_2, офіс 403, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету, з метою умисного ухилення від сплати податків, в період з січня по вересень 2014 року, шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства неправомірних операцій по взаємовідносинах з СГД, що мають ознаки фіктивності, ухилились від сплати до бюджету держави податків у значних розмірах.

Крім того під час досудового розслідування, було встановлено, що в липні 2014 року ПП «ЄТК «Софос» проведено експортні операції, а саме здійснено нібито реалізацію литовській компанії обладнання, яке нібито придбало у ПВП «ЧШРБУ» (код ЄДРПОУ: 3333363) на суму 6200 тис. грн.. в тому числі ПДВ 1033,3 тис. грн… Єдиним постачальником ТМЦ на адресу ПВП «ЧШРБУ» в липні 2014 року було ТОВ «ОСОБА_3 Трейд».

В звязку з вищевикладеним, для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ПП «ЄТК «Софос» (код ЄДРПОУ: 35579403) з ПВП «ЧШРБУ» (код ЄДРПОУ: 3333363), а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів ПП «ЄТК «Софос».

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності службових осіб ПП «ЄТК «Софос» заступник начальника відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 вказала, що вважає, що службові особи даного підприємства з метою уникнення від кримінальної відповідальності можуть прийняти міри щодо знищення первинних бухгалтерських документів підтверджуючих взаємовідносини з ПВП «ЧШРБУ» на підставі яких формувалася податкова звітність ПП «ЄТК «Софос».

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні) ПП «ЄТК «Софос» підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ПВП «ЧШРБУ», мають велике значення для розслідування кримінального провадження, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні) ПП «ЄТК «Софос» (код ЄДРПОУ: 35579403) підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з «ЧШРБУ» (код ЄДРПОУ: 3333363) за період з 01.01.2014 по 30.09.2014, які перебувають у володінні ПП «ЄТК «Софос».

Ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ПП «ЄТК «Софос», в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

Виконання даної ухвали покласти на заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 або особу за її дорученням.

Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту прийняття.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя П.С. Грабовий

Копію ухвали отримав: «_____» _______201__ року

_________