Ухвала суду № 51101983, 26.08.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/11844/14к

Провадження №1кс/712/3967/14

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 26 серпня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Шкрьобка О.В., слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32014250000000080, слідчим Чернишем А.В. та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до нього підтверджуючі матеріали, перевіривши їх, заслухавши думку слідчого та прокурора, -

В С Т А Н О В И В :

В СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №32014250000000090, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами Черкаської дирекції Українського державного підприємства поштового звязку «Укрпошта», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

На час внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань встановлено, що працівники Черкаської дирекції Українського державного підприємства поштового звязку «Укрпошта» в період 2011-2013 років здавали ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) макулатуру (нереалізовані протягом певного періоду газети та журнали зі всієї Черкаської області), при цьому, кількість зданої сировини в документах, які виписував ОСОБА_3, була значно меншою ніж фактична, внаслідок чого службові особи вказаного підприємства умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість.

З метою перевірки наданої інформації ОСОБА_4 на імя завідувача оперативно-аналітичного сектору оперативного управління ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_5 направлений лист щодо надання інформації про те чи являлось ЧД УДППЗ «Укрпошта» контрагентом (постачальником) в період 2011-2013 років ФОП ОСОБА_3, у відповідь на який листом за вих. №474/23-00-07-1210 від 23.07.2014 такий факт був підтверджений.

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до оригіналів документів ЧД УДППЗ «Укрпошта» (код ЄДРПОУ: 21560045) по взаємовідносинам з ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) за період з 2011 по 2013 роки (включно), з метою документальної перевірки таких фінансово господарських взаємовідносин.

Враховуючи, що іншим способом аніж здійсненням тимчасового доступу до оригіналів первинних бухгалтерських документів ЧД УДППЗ «Укрпошта» (код ЄДРПОУ: 21560045) з можливістю їх вилучення неможливо документально підтвердити або спростувати факт приховання обєкта оподаткування, а також провести відповідні судові експертизи, а тому керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Задовольнити клопотання слідчого та надати дозвіл на здійснення тимчасового доступу до речей і оригіналів первинних бухгалтерських документів УДППЗ «Укрпошта» (код ЄДРПОУ: 21560045) щодо проведених операцій з ФОП ОСОБА_3, а саме: договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, актів прийому-передачі, листів, доручень, кошторисної документації, актів про вартість робіт, ліцензій, книг в'їзду та виїзду автотранспорту, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, шляхових листів, сертифікатів якості, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карт рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших бухгалтерських документів, які підтверджують відображення вказаних вище операцій за період з 01.01.2011 по 31.12.2013 (включно) з можливістю їх вилучення.

Дозвіл на виконання ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 та старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_6.

У разі відмови від законних вимог виконавця (слідчого) щодо надання документів предметів, слідчий може ініціювати проведення обшуку.

Ухвала діє протягом 30 діб з дня її прийняття.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення, однак згідно з вимогами ч. 2 ст. 400 КПК України подання апеляційної скарги на ухвалу слідчого судді не зупиняє її виконання.

Слідчий суддя П.С. Грабовий