Ухвала суду № 51101899, 12.08.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/11294/14к

Провадження №1кс/712/3785/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

місто Черкаси 12 серпня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Палій Т.Л., ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні №32013250000000282 ст. слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали кримінального провадження №32013250000000282, заслухавши думку прокурора та слідчого, -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Черкаській області 26 грудня 2013 року розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013250000000282 по факту умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ Золотоніський лікеро-горілчаний завод Златогор (код ЄДРПОУ 31082518), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Одне з порушень вимог податкового законодавства сталося в звязку з тим, що службові особи ТОВ Золотоніський лікеро-горілчаний завод Златогор (код ЄДРПОУ 31082518), відповідно до акту документальної перевірки №214/23-13-2200/31082518 від 07.07.2014 року, за рахунок відображення в бухгалтерському та податковому обліку підприємства сумнівних та маючих ознаки нікчемності операцій з придбання у ТОВ Агат Консалтинг (код ЄДРПОУ 38123450) товарів та послуг, ухилились від сплати податку на додану вартість за червень, липень 2012 року та лютий 2013 року в сумі 1263 тис. грн., що є в значних розмірах.

В діях службових осіб ТОВ Золотоніський лікеро-горілчаний завод Златогор вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ Золотоніський лікеро-горілчаний завод Златогор (код ЄДРПОУ 31082518) з приводу придбання товарів та послуг у ТОВ Агат Консалтинг (код ЄДРПОУ 38123450), встановлення походження та відслідкування руху грошових коштів по даних взаємовідносинах, а також необхідності проведення відповідних документальних перевірок та судових експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху безготівкових грошових коштів по рахунку ТОВ Агат Консалтинг (код ЄДРПОУ 38123450) №2600333893, відкритому в установі ПАТ УПБ (МФО 300205), з можливістю вилучення роздруківки руху грошових коштів, а також справи з юридичного оформлення даного рахунку.

Вказані відомості перебувають у володінні службових осіб ПАТ УПБ (МФО 300205), так як ТОВ Агат Консалтинг (код ЄДРПОУ 38123450) відкрито рахунок в установі зазначеного банку.

Відомості про рух безготівкових грошових коштів по рахунку ТОВ Агат Консалтинг (код ЄДРПОУ 38123450) №2600333893, відкритому в установі ПАТ УПБ (МФО 300205), у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо встановлення походження та відслідкування руху грошових коштів по взаємовідносинах ТОВ Золотоніський лікеро-горілчаний завод Златогор з приводу придбання товарів та послуг у ТОВ Агат Консалтинг, зясувати подальше їх перерахування та призначення.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху безготівкових грошових коштів по рахунку ТОВ Агат Консалтинг (код ЄДРПОУ 38123450) №2600333893, відкритому в установі ПАТ УПБ (МФО 300205), з можливістю вилучення роздруківки руху грошових коштів по даному рахунку за період з 01.11.2012 по 31.12.2013 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції, а також справи з юридичного оформлення даного рахунку, в тому числі анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт банк, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт банк, всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства.

Організацію виконання даної ухвали покласти на ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 або іншій особі за його дорученням.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом 30 днів з моменту її оголошення.

Слідчий суддя: П.С.Грабовий