Ухвала суду № 51101787, 15.08.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/11529/14к

Провадження №1кс/712/3852/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 15 серпня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Шкрьобки О.В., слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженню № 32014250000000059, слідчим з ОВС ОСОБА_1 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого Дібрівного В.В. та прокурора Шкрьобку О.В., -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32014250000000059, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.05.2014 по факту умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особами ТОВ «Новакон» (код ЄДРПОУ 30145791) за період з 01.10.2012 по 31.12.2013 у значних розмірах.

В ході проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ «Новакон» (код ЄДРПОУ 30145791) відповідно до акту планової виїзної перевірки від 28.04.2014 №132/23-13/2200/30145791, з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2012 по 31.12.2013, в порушення п.п. 139.1.9, п. 139.1, ст. 139, п. 138.2 ст. 138, ст. 198 та п. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями) внаслідок безпідставного відображення в податковій звітності підприємства проведення фінансово господарських взаємовідносин із ТОВ «К-Левер» (код ЄДРПОУ 37140082), ТОВ «АРС СІТІ» (код ЄДРПОУ 38085164), ТОВ «Грюн-Вальд» (код ЄДРПОУ 34309813), ТОВ «К.А.М. ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 38403403), ТОВ «Будінвестмент» (код ЄДРПОУ 38749679), ТОВ «Укрметалтрейдінг» (код ЄДРПОУ 38398399), ТОВ «ТВ Транс» (код ЄДРПОУ 33430872), ТОВ «Екскалібур» (код ЄДРПОУ 35466104), ТОВ «Будівельна компанія «ЗІМ» (код ЄДРПОУ 37652977), ТОВ «Альянсгрупп» (код ЄДРПОУ 38556614) та ТОВ «Техбудпоромсервіс» (код ЄДРПОУ 32820677), які мають ознаки фіктивності, ухилились від сплати податку на додану вартість до державного бюджету на загальну суму 424 тис. грн. та податку на прибуток на загальну суму 596 тис. грн.

Загальна сума завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків становить 1020 тис. грн.

Перевіркою вищевказаних підприємств встановлено неможливість фактичного здійснення господарських операцій та їх діяльність не була спрямована на реальне настання правових наслідків, а була направлена на здійснення операцій, повязаних з отриманням податкової вигоди.

Даний факт підтверджується актом виїзної планової документальної перевірки ТОВ «Новакон» (код ЄДРПОУ 30145791) від 28.04.2014 №132/23-13/2200/30145791, складений співробітниками Золотоніської ОДПІ ГУ Міндоходів у Черкаській області.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ТОВ «Новакон» (код ЄДРПОУ 30145791) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

На даний час, з метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, з'ясування всіх обставин скоєння кримінального правопорушення та осіб причетних до його скоєння, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертиз, визначити чіткий перелік яких на даний час не можливо, виникла необхідність у зясуванні обставин проведення фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Новакон» (код ЄДРПОУ 30145791) та ТОВ «Укрметалтрейдінг» (код ЄДРПОУ 38398399) на даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення документів реєстраційної справи та податкової звітності (довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, звітів за формою 1-ДФ) ТОВ «Укрметалтрейдінг» (код ЄДРПОУ 38398399), за період з 01.10.2012 по 31.12.2013.

Крім цього, вказані документи мають важливе значення для підтвердження чи спростування окремих обставин ухилення службовими особами ТОВ «Новакон» (код ЄДРПОУ 30145791) від сплати податків до державного бюджету.

На підставі вищевикладеного та того, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи реєстраційної та податкової звітності ТОВ «Укрметалтрейдінг» (код ЄДРПОУ 38398399) за період з 01.10.2012 по 31.12.2013, які на даний час перебувають у володінні ДПІ у Оболонському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали документів реєстраційної справи та податкової звітності (довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, звітів за формою 1-ДФ) ТОВ «Укрметалтрейдінг» (код ЄДРПОУ 38398399) за період з 01.10.2012 по 31.12.2013, які на даний час перебувають у володінні ДПІ у Оболонському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

Організацію виконання ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, який може доручити її виконання співробітникам ОУ ГУ Міндоходів у Черкаській області та ОУ ДПІ у м. Черкасах.

У разі невиконання ухвали можливо застосування санкцій, передбачених ст. 166 КПК України, а саме проведення обшуку.

Ухвала діє протягом 30 діб.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом пяти днів з моменту її оголошення.

Слідчий суддя П.С.Грабовий

Ухвала мені оголошена, копію отримав: «___»_____201__року

______/_______/

(підпис) (прізвище, ініціали)