Ухвала суду № 51101751, 11.08.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/11234/14к

Провадження №1кс/712/3772/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 11 серпня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Палій Т.Л, слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32014250000000015, слідчим Поліщуком О.Ю. та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого Поліщука О.Ю. та прокурора Палій Т.Л., -

ВСТАНОВИВ:

Службові особи ПП “Укрхімдобриво” (код ЄДРПОУ 35377465) в період з 01.03.2013 по 31.05.2013 шляхом відображення у складі податкового кредиту підприємства безтоварних фінансово-господарських операцій з ПП “Нива Плюс” (код ЄДРПОУ 19262108), яке має ознаки фіктивності, умисно ухилились від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 836,5 тис. грн., що є в значних розмірах.

Встановлено, що працівниками ДПI у Шевченківському районі ГУ Міндоходів м. Києва було складено акт № 146/22-20/19262108 від 20.06.2013 року про неможливість проведення зустрічної звірки суб’єкта господарювання ПП “Нива Плюс” (код ЄДРПОУ 19262108) щодо підтвердження господарських відносин з контрагентами за період 01.01.2012 по 31.05.2013.

Згідно висновку вищезазначеного акту, встановлено порушення ПП “Нива Плюс” вимог п.198.1, п. 198.2, п. 198.6 ст. 198, п. 185.1 ст. 185, п. 188.1, ст. 188, п. 187.1 ст. 187, п. 200.1, п. 200.2 ст. 200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI зі змінами та доповненнями.

Враховуючи вищевикладене, фінансово – господарські операції з приводу придбання ПП “Укрхімдобриво” (код ЄДРПОУ 35377465) товарів/робіт/послуг у ПП “Нива Плюс” (код ЄДРПОУ 19262108), внаслідок яких службовими особами ПП “Укрхімдобриво” віднесено в сумі 836,5 тис. грн. ПДВ до складу податкового кредиту, мали завідомо протиправну мету, а саме штучне заниження об’єкту оподаткування та ухилення від сплати податків, а тому не підлягають включенню до складу податкового кредиту та до витратної частини підприємства.

Таким чином в діях службових осіб ПП “Укрхімдобриво” (код ЄДРПОУ 35377465) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбачено ч. 1 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовими особами підприємства, які зобов'язані їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

В ході досудового розслідування було встановлено, що кошти які перераховувались ПП “Укрхімдобриво” (код ЄДРПОУ 35377465) з рахунку № 26007619995992 відкритого в ПАТ “Промінвестбанк” (МФО 300012) на рахунок ПП “Нива Плюс” (код ЄДРПОУ 19262108) № 26001063000287 відкритого в АТ “Фінросбанк” за карбомідно-аміачну суміш та карбамід, в подальшому перераховувались на адресу ТОВ “Карденвол” (код ЄДРПОУ 38320469) за інформаційні послуги згідно договору № 55 від 05.12.2012.

З метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин скоєння кримінального правопорушення, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у проведенні виїмки особової справи, документів щодо відкриття та обслуговування рахунків, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків та щосекундних роздруківок руху коштів із зазначенням часу здійснення операцій та контрагентів по рахунку ПП “Карденвол” (код ЄДРПОУ 38320469) № 26008063000280 за період з 01.03.2013 по 31.05.2013, відкритого в АТ “Фiнростбанк” (МФО 328599).

Відповідно до ст. 60 Закону України "Про банки та банківську діяльність" - Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

1. Банківською таємницею, зокрема є :

2. Відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України;

3. Операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди;

4. Фінансово-економічний стан клієнтів;

5. Системи охорони банків та клієнтів;

6. Інформація про організаційно правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Враховуючи, що дані про відкриття та обслуговування рахунку № 26008063000280 за період з 01.03.2013 по 31.05.2013, відкритого в АТ “Фiнростбанк” (МФО 328599), особова справа, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжні доручення та грошові чеки мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і в свою чергу є банківською таємницею, то на підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 60, 62 ЗУ “Про банки і банківську діяльність” та ст. 131, 132, 159-166 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів у АТ “Фiнростбанк” (МФО 328599) з можливістю вилучити документи, що містять банківську таємницю, за період з 01.03.2013 по 31.05.2013, а саме:

- особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку (в тому числі встановлення та обслуговування системи “Клієнт Банк”) ПП “Карденвол” (код ЄДРПОУ 38320469) № 26008063000280, за період з 01.03.2013 по 31.05.2013, відкритого в АТ “Фiнростбанк” (МФО 328599);

- посекундних роздруківок руху коштів, за період з 01.03.2013 по 31.05.2013, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по рахунку ПП “Карденвол” (код ЄДРПОУ 38320469) № 26008063000280, за період з 01.03.2013 по 31.05.2013, відкритого в АТ “Фiнростбанк” (МФО 328599);

- оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.

Організацію виконання ухвали покласти на слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3, який може доручити її виконання співробітникам ОУ ГУ Міндоходів у Черкаській області.

У разі невиконання ухвали можливо застосування санкцій, передбачених ст. 166 КПК України, а саме проведення обшуку.

Строк дії ухвали 30 діб.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя П.С.Грабовий