Ухвала суду № 51054036, 09.06.2015, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 09.06.2015 Справа № 554/7471/15-к

Провадження № 1-КС/554/3595/2015

УХВАЛА

Іменем України

09.06.2015 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Тімошенко Н.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення,

встановила:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, посилаючись на те, що в провадженні СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015170000000007 від 23.01.2015 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Встановлено, що службові особи підприємства ПП «БК «Промтехцентр» (код ЄДРПОУ 35206214, м. Полтава) в період часу 2013-2014 років, шляхом відображення в податковому та бухгалтерському обліках фактично неіснуючих фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами ТОВ «Алсвіт» (код ЄДРПОУ 34300035), ТОВ «БФ «Укрбуд» (код ЄДРПОУ 37351900), ПП «Амтт Трейд» (код ЄДРПОУ 34696440), ПП «Астарта Трейд-М» (код ЄДРПОУ 38170799), ТОВ «Тіваз» (код ЄДРПОУ 38112962), ТОВ «ОСОБА_2Т.Д.» (код ЄДРПОУ 38471578), ТОВ «Салкон-2012» (код ЄДРПОУ 37996449), ТОВ «Трейд Лайн М» (код ЄДРПОУ 38355381), ТОВ «Мета-Днепр» (код ЄДРПОУ 38530549), ТОВ «Сістемс Сервіс» (код ЄДРПОУ 38470904), ТОВ «Інженерно-будівельні рішення» (код ЄДРПОУ 38993648), ТОВ «Будресурс-К» (код ЄДРПОУ 38688468), ПП «Пром-Тех-Снаб» (код ЄДРПОУ 38007002), ТОВ «Компані Інвест ЛТД» (код ЄДРПОУ 38750789), ТОВ «ІЦ Альтера» (код ЄДРПОУ 38205145), ТОВ «Зроби сам Україна» (код ЄДРПОУ 34956403), ТОВ «УІФ «Онлайн комплект» (код ЄДРПОУ 32042895), ТОВ «Джаз-клуб» (код ЄДРПОУ 21517827), ТОВ «Восток-СВ Плюс» (код ЄДРПОУ 33098687), ТОВ «ТД «Технокредо» (код ЄДРПОУ 37732968) та ТОВ «Спецбілд» (код ЄДРПОУ 38945620), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 683, 4 тис.грн., що більше ніж в 1 174 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету коштів у значних розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що одним з основних постачальників ПП «БК «Промтехцентр», в період часу 2013-2014 років, являлось підприємство ТОВ «БФ «Укрбуд» (код ЄДРПОУ 37351900), директором якого у зазначені терміни являлась громадянка ОСОБА_3 (ІНФОРМАЦІЯ_1, р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1, адреса вірогідного проживання: ІНФОРМАЦІЯ_2).

Згідно первинного огляду бухгалтерських документів ТОВ «БФ «Укрбуд», складених в адресу ПП «БК «Промтехцентр» встановлено розбіжності у підписах гр. ОСОБА_3, що виконані у податкових накладних та інших документах.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні оригіналів документів, що становлять банківську таємницю та місять інформацію про рух коштів по розрахунковому рахунку підприємства ТОВ «БФ «Укрбуд», а саме: №26000300006947 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритому у ПАТ "ФIНЕКСБАНК" (МФО 380311) та їх вилученні, адже дана інформація надасть можливість встановити реальні обсяги операцій, проведених підприємством ТОВ «БФ «Укрбуд», перевірити повноту нарахування та сплати податків до бюджету даним підприємством, а також отримати зразки почерку та підписів директора підприємства ТОВ «БФ «Укрбуд» гр. ОСОБА_3, для подальшого їх використання під час проведення почеркознавчої експертизи.

Слідчий клопотання підтримав.

Згідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 4, ч. 6, ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Ураховуючи викладене, з метою встановлення об»єктивної істини у кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя

ухвалила:

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів, а у разі їх відсутності копій наступних документів підприємства ТОВ «БФ «Укрбуд» (код ЄДРПОУ 37351900), що становлять банківську таємницю і місять інформацію про рух коштів, які надходили на рахунок, списувались з нього по рахунку: №26000300006947 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритому у ПАТ "ФIНЕКСБАНК" (МФО 380311), що мають значення для даного кримінального провадження, та які перебувають у володінні ПАТ "ФIНЕКСБАНК" (МФО 380311), що за адресою: 03038, м. Київ, вул. Миколи Грінченка, 4 літера «Б», а саме:

- документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку: про відкриття вказаного рахунку, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаним рахунком та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку;

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:

* з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств, код ЄДРПОУ, тощо);

* підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

* призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

* дату та час перерахування;

* залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції,

- а також дані, які необхідні для повного отримання інформації по рух коштів на рахунку за період часу з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року.

Зобовязати старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_1 предявити представнику ПАТ "ФIНЕКСБАНК" оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В.Тімошенко