Ухвала суду № 51053601, 14.09.2015, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 14.09.2015 Справа № 554/7882/15-к

№554\7882\15-к

№ 1кс\554\5822\2015

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м.Полтава 14.09.2015

Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави Січиокно Т.О.,

при секретарі Ромаховій В.В.

слідчого Іценка Є.О.,

розглянувши в судовому засіданні клопотаннязаступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 в рамках кримінального провадження №32014170090000048 від 25.11.2014 року з правовою кваліфікацією за ч. 1 ст. 212 КК України про проведення позапланової документальної перевірки,-

В С Т А Н О В И Л А :

14.09.2015 року до суду надійшло зазначене клопотання, яке погоджено з прокурором Остапенко С.В. та обґрунтоване тим, що з метою встановлення правомірності формування податкового кредиту з ПДВ та завищенню валових витрат ТОВ «Грін Арт» (код ЄДРПОУ 37600604), шляхом безпідставного відображення в період з 01.01.2013 року по теперішній час, в податковому та бухгалтерському обліках підприємства фактично неіснуючих фінансово-господарських взаємовідносин з рядом СПД, у тому числі з ТОВ «Інтернешнл девелопмент інцест компані» (код ЄДРПОУ 35341266), ТОВ «Ламір» (код ЄДРПОУ 35341266), ТОВ «Велар-Д» (код ЄДРПОУ 37748407), ПП «Фірма Глорі» (код ЄДРПОУ 34957873), ПП «Фірма Кодар-1» (код ЄДРПОУ 25158147), ТОВ «Атрікс Груп» (код ЄДРПОУ 38977783), ТОВ «Дорінг Груп» (код ЄДРПОУ 38922430), ТОВ «Велстар-Ф» (код ЄДРПОУ 37812880), ТОВ «Форта-Ком» (код ЄДРПОУ 37748412), ТОВ «КСВ-Груп» (код ЄДРПОУ 39216634), ТОВ «Трейнер Груп» (код ЄДРПОУ 37201256), ТОВ «Атом-Сталь» (код ЄДРПОУ 38905347), ТОВ «Фатрон» (код ЄДРПОУ 38432062), ТОВ «Мета Комп» (код ЄДРПОУ 20212997) необхідно провести позапланову документальну перевірку ТОВ «Грін Арт».

У звязку з цим, ініціатор клопотання просить слідчого суддю призначити та провести позапланову документальну перевірку ТОВ «Грін Арт» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 по 01.09.2015.

Суд, дослідивши матеріали справи, прийшов до наступного висновку:

в даний час в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014170090000048 від 25.11.2014 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Із клопотання слідує, що службові особи ТОВ «Грін Арт» (код ЄДРПОУ 37600604) у період часу з 01.01.2013 року по 31.08.2014 року, під час здійснення фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинам із ТОВ «Інтернешнл девелопмент інцест компані» (код ЄДРПОУ 35341266), ТОВ «Ламір» (код ЄДРПОУ 35341266), ТОВ «Велар-Д» (код ЄДРПОУ 37748407), ПП «Фірма Глорі» (код ЄДРПОУ 34957873), ПП «Фірма Кодар-1» (код ЄДРПОУ 25158147), ТОВ «Атрікс Груп» (код ЄДРПОУ 38977783), ТОВ «Дорінг Груп» (код ЄДРПОУ 38922430), ТОВ «Велстар-Ф» (код ЄДРПОУ 37812880), ТОВ «Форта-Ком» (код ЄДРПОУ 37748412), ТОВ «КСВ-Груп» (код ЄДРПОУ 39216634), ТОВ «Трейнер Груп» (код ЄДРПОУ 37201256), ТОВ «Атом-Сталь» (код ЄДРПОУ 38905347), ТОВ «Фатрон» (код ЄДРПОУ 38432062), ТОВ «Мета Комп» (код ЄДРПОУ 20212997), умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 753 919 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету у значних розмірах.

В обґрунтування доводів, викладених у клопотанні слідчий послався на те, що в ході досудового розслідування виникла необхідність у встановленні правомірності формування податкового кредиту з ПДВ та завищенню валових витрат ТОВ «Грін Арт», шляхом безпідставного відображення в період з 01.01.2013 року по теперішній час, в податковому та бухгалтерському обліках підприємства фактично неіснуючих фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Інтернешнл девелопмент інцест компані», ТОВ «Ламір», ТОВ «Велар-Д», ПП «Фірма Глорі», ПП «Фірма Кодар-1», ТОВ «Атрікс Груп», ТОВ «Дорінг Груп», ТОВ «Велстар-Ф», ТОВ «Форта-Ком», ТОВ «КСВ-Груп», ТОВ «Атом-Сталь», ТОВ «Фатрон», ТОВ «Трейнер Груп», ТОВ «Мета Комп».

Відповідно до п.п. 78.1.11 п.78.1 ст. 78 ПКУ, документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Необхідність проведення перевірки виникла у звязку з вирахуванням розміру збитків завданих державі незаконними діями ТОВ «Грін Арт».

Керуючись п. 78.1., 78.1.1., 78.1.11, ст. 78 Податкового кодексу України, слідчий суддя, -

УХ В А Л И Л А :

клопотання заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 в рамках кримінального провадження №32014170090000048 від 25.11.2014 року, з правовою кваліфікацією за ч. 1 ст. 212 КК України про проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «Грін Арт» (код ЄДРПОУ 37600604) задовольнити.

Дати дозвіл на проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «Грін Арт» (код ЄДРПОУ 37600604) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 року по 01.09.2015 року.

Проведення перевірки доручити співробітникам Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області у строки встановлені Податковим кодексом України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.О.Січиокно