Ухвала суду № 51025913, 18.09.2015, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/10264/15-к

Провадження № 1-кс/369/2244/15

УХВАЛА

Іменем України

18.09.2015 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Хрипун С.В., при секретарі Бесчастній В.В., за участю слідчого Мамчика Д.О., розглянувши клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Мамчика Д.О., про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженні № 32014110200000023 від 15.04.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.2, ч.3 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Мамчик Д.О. з клопотанням, погодженим із прокурором прокуратури Києво-Святошинського району Київської області, про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженні № 32014110200000023 від 15.04.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.2, ч.3 ст.212 КК України.

Своє клопотання слідчий мотивує тим, що ТОВ «Комплекс Агромарс» (код ЄДРПОУ 30160757), в період з травня по вересень 2013 року, перерахувало грошових коштів на суму 1734.73 тис.грн. ПДВ за поставлені зернові ПП «Дім зерна» (код ЄДРПОУ 37135575, категорія «транзитер»), яке в свою чергу відобразило в податковому обліку поставку зернових від СГД з ознаками фіктивності ТОВ «Мірада плюс» (код ЄДРПОУ 38515541), ТОВ «Ландо Плюс» (код ЄДРПОУ 38671409), ТОВ «Опт Альянс Трейд» (код ЄДРПОУ 38576054), що призвело до ненадходження коштів до державного бюджету у великих розмірах.

Додатково встановлено, що службові особи ТОВ «Комплекс Агромарс» в період з 01.11.2012 по 31.10.2013, в порушення вимог п.185.1 ст.185, п.187.1 ст.187, п.188.1 ст.188, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.201.1 та п.201.10 ст.201, п.209.1, п.209.2 ст.209 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI зі змінами та доповненнями, занизили податок на додану вартість на загальну суму 5 732 156 грн., шляхом формування податкового кредиту на підставі податкових накладних, які не мають юридичної сили, виписаних ТОВ «АВД-Технологія» (код ЄДРПОУ 36367683) та ПП «АПТК» (код ЄДРПОУ 38615098).

Проведено аналіз контрагентів - постачальників ТОВ «Комплекс - Агромарс» за період 2013-2014 та встановлено, що підприємства ПП «АПТК» (код ЄДРПОУ 38615098, Прилуцька ОДПІ ГУ Міндоходів у Чернігівській області), ПП "Агропромтехком" (код ЄДРПОУ 36628346, ДПI у Дарницькому р-ні ГУ Мiндоходiв у м.Києвi) здійснювали поставку сільськогосподарської продукції на ТОВ «Комплекс Агромарс». Директором ПП «АПТК», ПП "Агропромтехком" являється гр. ОСОБА_3, який одночасно являється засновником ПП «Дім зерна».

Засновником ПП «АПТК» являється гр. ОСОБА_4, який являється директором ПП «Дім Зерна». Засновником ПП «Дім Зерна» за період з 2010 по лютий 2014 являлась гр. ОСОБА_5, яка є дружиною гр. ОСОБА_4 та рідною сестрою ОСОБА_3

Тому вищевказані особи та підконтрольні ним підприємства пов'язані між собою та завідомо створили схему мінімізації податкових зобов'язань ТОВ «Комплекс Агромарс».

Слідством встановлено, що ОСОБА_3 у своїй діяльності користується мобільним телефоном з НОМЕР_2, який обслуговується ПрАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832). Крім того, відповідно до висновків комп'ютерно-технічної експертизи №165-2014 від 22.12.2014 та проведеного огляду речей та документів від 03.09.2015, встановлені інші особи, які можуть бути причетними до злочинної схеми по мінімізації податкових зобов'язань ТОВ «Комплекс Агромарс», а саме: НОМЕР_1, яким користується «ОСОБА_13 Агромарс»; НОМЕР_4 та НОМЕР_5, яким користується «ОСОБА_15»; НОМЕР_3, яким користується «ОСОБА_8 9», НОМЕР_12 яким користується «ОСОБА_9», НОМЕР_6; яким користується «ОСОБА_16», НОМЕР_10; яким користується «Минчанка»; НОМЕР_11 яким користується «ОСОБА_10»; НОМЕР_7, яким користується «ОСОБА_14.Згуров.вод»; НОМЕР_26, яким користується «ОСОБА_12 транссерв.»; НОМЕР_8, яким користується «ОСОБА_17 Елеватор»; НОМЕР_9 та НОМЕР_27, яким користується «ОСОБА_11»; НОМЕР_13, яким користується «ОСОБА_30 БЦ»; НОМЕР_14, яким користується «Влагомер»; НОМЕР_28 яким користується «ОСОБА_29 Зерно»; НОМЕР_24, яким користується «ОСОБА_24»; НОМЕР_15 яким користується «ОСОБА_23 Транссервис»; НОМЕР_25, яким користується «Згуровк.кукур.»; НОМЕР_23, яким користується «ОСОБА_7 згуровка»; НОМЕР_32 яким користується «ОСОБА_22»; НОМЕР_22 та НОМЕР_21, яким користується «ОСОБА_25 КМ»; НОМЕР_20, яким користується «ОСОБА_18 Згуровка транс»; НОМЕР_29 яким користується «ОСОБА_31»; НОМЕР_19, яким користується «Лазар КС»; НОМЕР_35, яким користується «Мама»; НОМЕР_31, яким користується «ОСОБА_21»; НОМЕР_18 яким користується «ОСОБА_26»; НОМЕР_33, яким користується «ОСОБА_19 каса банк»; НОМЕР_30 яким користується «ОСОБА_20 Дафи2»; НОМЕР_17, яким користується «ОСОБА_32 Даф»; НОМЕР_34, яким користується «ОСОБА_28»; НОМЕР_16, яким користується «ОСОБА_27 син», які обслуговуються ПрАТ «Київстар».

В ході досудового розслідування виникла необхідність у документальному підтвердженні причетності ОСОБА_3 до злочинної схеми по мінімізації податкових зобов'язань ТОВ «Комплекс Агромарс», маршрути переміщення та контактування з контрагентами ТОВ «Комплекс Агромарс» та контактування з невстановленими слідством особами, які причетні до скоєного кримінального правопорушення; індифікація вищезазначених осіб та підтвердження факту контактування з ОСОБА_3.

Враховуючи те, що у оператора мобільного зв'язку ПрАТ «Київстар» перебувають речі і документи, в яких міститься інформація, яка сама по собі має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме даних про особу, її зв'язки та місце перебування, тобто відомості, що будуть використані як докази причетності до злочину і не можуть бути отримані іншим шляхом, виникла необхідність в застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження у виді тимчасового доступу до речей і документів.

Як зазначено у ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 162 КПК України інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікації, про зв'язок абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо, відноситься до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Інформація, про тимчасовий доступ до якої заявлено клопотання, перебуває або може перебувати у володінні оператора мобільного зв'язку ПрАТ «Київстар» та у сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; дана інформація може бути використана у якості доказів, а іншими способами встановити достовірні дані щодо зв'язку абонента не можливо.

Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що в ПрАТ «Київстар» знаходяться документи, котрі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з метою отримання тимчасового доступу до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять охоронювану законом таємницю (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх).

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось.

Клопотання розглядалось у відсутність представників ПрАТ «Київстар» з метою унеможливлення знищення та переховування вказаних у клопотанні речей та документів.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити у повному обсязі.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, матеріали кримінального провадження, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого клопотання та необхідність його задоволення, оскільки надано достатньо доказів, які свідчать, що вказані слідчим у клопотанні речі та документи знаходяться у володінні оператора телекомунікаційного стільникового зв'язку ПрАТ «Київстар», має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться у зазначених речах та документах, можуть бути використані як докази, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних речей та документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164 КПК України,слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Мамчика Д.О., задовольнити.

Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Мамчику Дмитру Олеговичу, або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, дозвіл на тимчасовий доступ до документів (в тому числі електронних), що містять охоронювану законом таємницю в ПрАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832), які містятьінформацію про абонентські номери НОМЕР_12, їх зв'язки, типи дзвінків (вихідних дзвінків, вхідних дзвінків, вхідних смс повідомлень, вихідних смс повідомлень, без розкриття їх змісту), дата, час, тривалість дзвінків та прив'язку до базових станцій, з адресами їх знаходження, в період часу з 01.04.2013 року по 01.09.2013 рік та в період часу з 01.01.2015 року по теперішній час, а саме: інформацію на паперовому та електронному носії щодо адрес розташування та номерів базових станцій, які забезпечували зв'язок кінцевого обладнання з вищезазначеними абонентськими номерами; інформацію на паперовому та електронному носії щодо ідентифікаційних ознак кінцевого обладнання абонентів, що користуються вищезазначеними абонентськими номерами: унікальний ідентифікатор сім-картки (ІМSI), міжнародний ідентифікатор кінцевого обладнання (далі - ІМЕІ) тощо;інформацію на паперовому та електронному носії щодо типів з'єднання абонента, що користуються вищезазначеними абонентськими номерами: вхідні та вихідні дзвінки, SMS (короткі текстові повідомлення), MMS (мультимедійні повідомлення), без розкриття їх змісту, GPRS (передача інформації по незайнятій голосовим зв'язком смузі частот), переадресація тощо;

інформацію на паперовому та електронному носії щодо дати, часу та тривалості з'єднань, у тому числі з'єднань нульової тривалості (неприйняті виклики) абонентів, що користуються вищезазначеними абонентськими номерами; за наявності інформацію на паперовому та електронному носії щодо контрактних угод (або відповідної реєстрації) з абонентом, що користуються вищезазначеними абонентськими номерамита відомості про цих осіб.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.В.Хрипун