Ухвала суду № 50986490, 22.09.2015, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/7563/15-к

Провадження № 1-кс/0202/2680/2015

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

УХВАЛА

22 вересня 2015 року м. Дніпропетровськ

слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Слюсар Л.П.,

за участю слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1

розглянувши клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42015040000000071 від 04.02.2015 року, за ознаками злочину передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ ТЕП «Південьінтертранс» (код ЄДРПОУ 20268058), в порушення вимог підпункту 288.5.1 пункту 288.5 статті 288 Податкового кодексу України (в редакції від 01.01.2012), в період з 01.01.2012 по 31.12.2014 умисно ухилилися від сплати загальнодержавного податку орендної плати за землю, у мінімальному розмірі, визначеному ПК України, за користування земельними ділянками комунальної власності загальною площею 6,3328 га, які розташовані за адресою: м. Дніпропетровськ, Самарський район, вул. Автопаркова, 5, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів у великих розмірах в сумі 1 975 788,22 грн.

Крім того при проведенні слідчих (розшукових) дій по даному кримінальному провадженню встановлено, що на протязі 2012-2014 років службовими особами ТОВ ТЕП «Південьінтертранс» (код ЄДРПОУ 20268058), в податковій звітності підприємства відображались завідомо неправдиві данні по придбанню товарів (робот, послуг) від підприємств з ознаками «фіктивності» ТОВ «Велор Інвест» (код 38530402), ТОВ «Лантіком» (код 37275337), ТОВ «Бріз 2011» (код 37619273), ТОВ "ДИАЛ +" (код 37463241), ТОВ "ТЕРІКОН-К" (код 38837267), ТОВ "ПРОМКОРРЕКТ" (код 38837534), ТОВ "МАРИНОРК" (код 38866885), ТОВ «Протей-Груп» (код 38905326), ТОВ "КПЦ КОНДОР" (код 34823795), ТОВ «Фай-Торг» (код 38434060), ТОВ «КПЦ Кондор» (код 34823795), ТОВ «Мега Пром» (код 37212743), ТОВ «Укр-Еко-Транзит» (код 37921373), ТОВ «Форта-Ком» (код 37748412), ТОВ «Ауріс Компані» (код 37211839), за результатами яких було неправомірно сформований податковий кредит з ПДВ на суму 2762613 грн.

У звязку з вищезазначеними обставинами діяльності ТОВ ТЕП «Південьінтертранс» (код ЄДРПОУ 20268058), на даний час необхідно провести комплекс заходів забезпечення кримінального провадження, з метою швидкого та повного розслідування кримінального провадження з тим, щоб виявити обсяг наслідків, спричинених діяльністю посадових осіб ТОВ ТЕП «Південьінтертранс» (код ЄДРПОУ 20268058), також встановити осіб, які організували та здійснювали дану діяльність, а також всіх осіб причетних до викладеної вище діяльності, визначити обсяг вини кожного з них, для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнути винного кожного до відповідальності.

Також встановлено, що ТОВ ТЕП «Південьінтертранс» (код ЄДРПОУ 20268058) для здійснення фінансово-господарської діяльності в ПАТ «Авант-Банк» (МФО 380708) було відкрито рахунок №26104010011330 по якому перераховувались кошти, про що свідчить витяг з АСС «Податковий блок» обласного рівня.

Таким чином, документи ТОВ ТЕП «Південьінтертранс» (код ЄДРПОУ 20268058), які перебувають у володінні ПАТ «Авант-Банк» (МФО 380708), дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме розпоряджався коштами даного підприємства, чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаного підприємства, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідні саме оригінали документів.

Тому, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які мали доступ до розпорядження рахунку, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідної банківської установи, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

Вказав, що зазначені речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних речей і документів та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні ПАТ «Авант-Банк» (МФО 380708) та складають банківську таємницю, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження.

21 вересня 2015 року слідчому судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, в якому просив дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю, в ПАТ «Авант-Банк» (МФО 380708), а саме:

-документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ ТЕП «Південьінтертранс» (код ЄДРПОУ 20268058) рахунка №26104010011330, а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;

-документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку ТОВ ТЕП «Південьінтертранс» (код ЄДРПОУ 20268058) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 2012 року по теперішній час;

-документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку ТОВ ТЕП «Південьінтертранс» (код ЄДРПОУ 20268058) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з 2012 року по теперішній час;

-електронні ресурси, якими зафіксовано (відеовізуальний контроль) отримання та перерахування готівки за допомогою програмно-технічних комплексів, призначених для автоматизованої видачі і прийому готівкових грошових коштів як з використанням платіжних карт, так і без, а також виконання інших операцій, в том числі оплати товарів і услуг, складання документів, що підтверджують відповідні операції по вищевказаному рахунку ТОВ ТЕП «Південьінтертранс» (код ЄДРПОУ 20268058), та де було здійснено видачу готівки по вищевказаному рахунку за період часу з моменту відкриття по теперішній час;

-документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаному рахунку ТОВ ТЕП «Південьінтертранс» (код ЄДРПОУ 20268058) про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період часу з моменту відкриття по теперішній час.

Слідчий СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1,клопотання підтримав в повному обсязі та просив задовольнити, посилаючись на обставини викладені в клопотанні.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, вважаю за можливе розглянути клопотання без виклику особи у володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобовязана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобовязана предявити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобовязана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про надання дозволу на проведення тимчасового доступу до речей і документів, задоволенню не підлягає, оскільки слідчим не зазначено за якою саме адресою знаходиться ПАТ «Авант-Банк» (МФО 380708), в якому знаходяться документи ТОВ ТЕП «Південьінтертранс» (код ЄДРПОУ 20268058) рахунок №26104010011330, до яких слідчий хоче отримати тимчасовий доступ, у зв'язку з чим слідчий суддя позбавлена можливості законного, повного, всебічного та неупередженого розгляду даного клопотання.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогамст. 107 КПК України.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, суд, -

ПОСТАНОВИВ:

У задоволенні клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.П. Слюсар