Ухвала суду № 50986455, 10.09.2015, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

№ 202/7348/15-к

Провадження № 1-кс/0202/2587/2015

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

У Х В А Л А

10 вересня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Бєсєда Г.В.,

за участю прокурора прокуратури Індустріального району м. Дніпропетровська ОСОБА_1,

розглянувши клопотання прокурора прокуратури Індустріального району м. Дніпропетровська ОСОБА_1, -

ВСТАНОВИЛА:

До Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання прокурора прокуратури Індустріального району м. Дніпропетровська ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку).

В Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження за №12015040660001456 від 26.08.2015 року, за ознаками ч.4 ст.358 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені слідством особи, здійснили реєстрацію субєктів підприємницької діяльності:ТОВ "Бонметон" (код 39272846) та ТОВ "Трейдмікс" (код 39367246), та в подальшому використовують завідомо підроблені документи виписані від імені вказаних підприємств, для документального забезпечення проведення безтоварних операцій підприємствам контрагентам, тим самим надаючи змогу незаконно переводити грошові кошти в готівкову форму, мінімізувати податкові зобовязання та таким чином виводити кошти до тіньового сектору економіки. Використання ТОВ "Бонметон" (код 39272846) та ТОВ "Трейдмікс" (код 39367246) в противоправних схемах, підтверджується фактом відсутності даних підприємств за адресами реєстрації, наявності у вказаних підприємств розбіжностей у податковому кредиті, податкових зобовязаннях з ПДВ. Проведеними заходами, оперативним співробітникам міліції, до даного часу не надалося можливим встановити місцезнаходження осіб, на імя яких зареєстровані ТОВ "Бонметон" (код 39272846) та ТОВ "Трейдмікс" (код 39367246). В ході досудового слідства по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що ТОВ "Трейдмікс" (код 39367246) знаходиться на обліку у Лівобережній ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, про що свідчить витяг з АІС «Податки» обласного рівня. Таким чином, документи ТОВ "Трейдмікс" (код 39367246), які перебувають у володінні Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме був уповноважений здійснювати фінансово-господарську діяльність даного підприємства, чим це було визначено, встановити суми збитків завданих інтересам держави, у вигляді не отриманих податків, встановити розмір шкоди в результаті використання підроблених документів складених від імені ТОВ "Трейдмікс" (код 39367246). Таким чином, податкова звітність ТОВ "Трейдмікс" (код 39367246) в цілому чи в певній формі та сукупності її складових є невідомою та не є легкодоступною для осіб, які звичайно мають справу з видом інформації, до якого вона належить, у звязку з цим має комерційну цінність, отже отримання документів, які перебувають у володінні Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, в добровільному порядку не надається можливим.

В обґрунтування клопотання прокурором зазначено, що для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергову цінність мають документи ТОВ "Трейдмікс", а саме: податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (виплаченого) на користь платників податків, та сум утриманого з них податку по формі 1 ДФ за період з 01.09.2014 року по 07.09.2015 року, декларації по податку на додану вартість і податку на прибуток (уточнені декларації й розрахунки) з додатками за період з 01.09.2014 року по 07.09.2015 року; реєстри отриманих та виписаних податкових накладних за період 01.09.2014 по 07.09.2015 року, отримані та виписані податкової накладні за період 01.09.2014 по 07.09.2015 року, договору (угоди) щодо подачі податкової звітності в електронному виді й додатка до них, ув'язнені із ДПІ; посилені сертифікати відкритих ключів електронному цифровому підпису директори, бухгалтера, і печатки підприємства; електронна податкова звітність декларації по податку на додану вартість і податку на прибуток (уточнюючі декларації й розрахунки) з додатками за період з 01.09.2014 року по 07.09.2015 року на паперових носіях; юридичне (реєстраційне) справа, а саме: заяви, довідка про узяття на облік, свідоцтво платника податку на додану вартість (корінець), свідоцтво про держреєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності юридичної особи, про перереєстрацію, акти документальних планових, позапланових і зустрічних перевірок, та інші документи, що знаходяться в приміщенні Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Прокурор клопотання підтримав, просив задовольнити.

Згідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України розглядається клопотання без особи в володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Заслухавши думку прокурора, дослідивши матеріали кримінального провадження вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню з огляду на наступне.

Ухвалою слідчого судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська від 10.09.2015 року клопотання прокурора прокуратури Індустріального району м. Дніпропетровська ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) задоволено частково. Прокурору прокуратури Індустріального району м. Дніпропетровська ОСОБА_1 надано тимчасовий доступ до речей і документів (ознайомлення та отримання належно завірених копій) відносно ТОВ "Трейдмікс" (код 39367246) та їх вилучення (виїмку), а саме: податкових декларацій по податку на додану вартість і податку на прибуток (уточнюючих декларацій і розрахунків) з додатками за період з 01.09.2014 року по 07.09.2015 року (помісячно); договорів (угод) щодо подачі податкової звітності в електронному виді й додатка до них, ув'язнених із ДПІ, за весь період; посилених сертифікатів відкритих ключів електронному цифровому підпису директори, бухгалтера, і печатки підприємства, за весь період; електронної податкової звітності податкових декларацій по податку на додану вартість і податку на прибуток (уточнюючих декларацій і розрахунків) з додатками за період з 01.09.2014 року по 07.09.2015 року на паперових носіях; юридичного (реєстраційного) справи, а саме: заяв, довідок про узяття на облік, свідоцтв платника податку на додану вартість (корінець), свідоцтв про держреєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності юридичної особи, про перереєстрацію; актів документальних планових, позапланових і зустрічних перевірок за, що перевіряються періоди з 01.09.2014 року по 07.09.2015 року; податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків, і сум утриманого з них податку за формою 1 ДФ за період з 01.09.2014 року по 07.09.2015 року; реєстри отриманих та виписаних податкових накладних за період 01.09.2014 по 07.09.2015 року на паперових носіях отримані та виписані податкової накладні за період 01.09.2014 по 07.09.2015 року на паперових носіях; отримані та виписані податкові накладні та розрахунки коригування зареєстровані в Єдиному реєстрі податкових накладних, на паперових носіях та інших документів стосовно ТОВ "Трейдмікс" (код 39367246), що знаходяться в приміщенні Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Таким чином, слідчий суддя вважає, що підстави для задоволення клопотання прокурора прокуратури Індустріального району м. Дніпропетровська ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) відсутні.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогамст. 107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.110, 131, 132, 159-166, 309, 369-372, 395 КПК України, -

УХВАЛИЛА :

У задоволенні клопотання прокурора прокуратури Індустріального району м. Дніпропетровська ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) відмовити.

В разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Г.В. Бєсєда