Ухвала суду № 50897934, 24.02.2015, Солом'янський районний суд міста Києва

№1-кс-760-907-15

№760-3764-15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24. 02. 2015 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Бобровник О. В., при секретарі Мурга Н. В.., за участі слідчого Польща О. С., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС Польща О. С., погоджене старшим прокурором відділу процесуального нагляду керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Кіпчарським О. П. - про надання дозволу на обшук на підставі матеріалів кримінального провадження №32015100110000040 від 13.02.2014 року,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС Польща О. С. звернувся до слідчого судді з клопотанням про проведення обшуку в приміщеннях, які використовуються службовими особами СП ТОВ «Оптима Фарм ЛТД» за адресою: м. Київ, вул. Бориспільська, буд. 9-Ж, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити з підстав наведених в клопотанні.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ ДФС - з обслуговування ВП розслідується кримінальне провадження №32015100110000040 від 13.02.2014, за фактом ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами СП ТОВ «Оптима Фарм ЛТД» (код ЄДРПОУ 21642228), за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.З ст.212 КК Україна.

Слідством встановлено, що службові особи СП ТОВ «Оптима Фарм ЛТД» у період часу з липня - по жовтень 2014 року, з метою ухилення від сплати податків створили видимість та документальне оформлення, придбання «сировини тваринної для косметичної промисловості» у ТОВ «Екватор Агро» по завищеній вартості, після чого провели експортну операцію, вказаної сировини, через комісіонера - ТОВ «Каптур» на адресу нерезидентів «Conwett Snvest», «Bio Cosmetics UA^ LTD», таким чином занизили податкове зобов'язання з податку на додану вартість на суму 11 090 344 грн, що є особливо великим розміром.

TOB «Екватор Агро» перебуває на спрощеній системі оподаткування (сільськогосподарське підприємство) та не отримувало ліцензії на проведення господарської діяльності з торгівлі племінними (генетичними) ресурсами, крім того, в господарстві ТОВ наявні лише 11 голів великої рогатої худоби.

Так, Експертним дослідженням Інституту розведення та генетики тварин Національної академії аграрних наук України встановлено, що для зберігання біологічного матеріалу, у вказаній кількості в умовах низьких температур (- 196 °С) необхідно 10-13 біосховищ, в свою чергу, матеріали провадження вказують на відсутність необхідних потужностей для зберігання вказаної кількості племінних (генетичних) ресурсів у ТОВ «Екватор Агро», а також на не достатню кількість тварин, для накопичення племінних (генетичних) ресурсів, які були предметом вищезазначених угод.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що реєстрація податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних, службовими особами ТОВ «Екватор Агро» та ТОВ «Каптур», здійснювалась з однієї IP - адреси, отже, є всі підстави вважати, що правочини здійснені між ТОВ «Екватор Агро», СП ТОВ «Оптима Фарм ЛТД», ТОВ «Каптур» є такими, що вчинено без наміру створення правових наслідків, з метою лише надання ознак господарських вказаним операціям.

На цей час встановлено, що злочинна діяльність з боку посадових осіб ТОВ «Екватор Агро», СП ТОВ «Оптима Фарм ЛТД», ТОВ «Каптур» продовжується, так 12.02.2015 з Миколаївської митниці ДФС надійшла інформація, відповідно до якої, 12.02.2015 на митному посту «Варварівка» з боку ТОВ «Каптур» до митного оформлення в митному режимі «експорт» подано митну декларацію №504060000/215/000635 на товар «сировина тваринна для косметичної промисловості, замороженої в гранулах по 0,2 мл. (концентрації сперміїв не менше 1 млн. в 1 мл.) - 836 000 шт., температура зберігання замороженої сперми: - 195 С, вага нетто -167,2 кг., спаковано вії кріобіологічних сосудів (сосуд дьюара), вартістю 85 272,0 тис. грн.», за зовнішньоекономічним контрактом №FS/102 від 13.11.2014, специфікацією№3 від 12.12.2014, інвойсом №3-2014/FS/102 від 23.01.2015 між ТОВ «Каптур» та «BIO COSMETICS UA LTD» (Великобританія). Отримувачем товару виступає «Cosmetics LAB, LLC» (Грузія, м. Поті, Індустріальна зона).

Відповідно до податкових накладних, виписаних службовими особами ТОВ «Екватор Агро» в адресу СП ТОВ «Оптима Фарм ЛТД» встановлено, що предметом поставки слугувала «Сперма биків заморожена в гранулах по 0.2 мл». В свою чергу СП ТОВ «Оптима Фарм ЛТД» експортує, в адресу контрагентів-нерезиденктів, «сировину тваринну для косметичної промисловості».

Підставами для проведення обшуку є наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх відомостей про те, що знаряддя кримінального правопорушення та майно (речі й цінності), здобуте у результаті його вчинення, а також інші предмети і документи, що мають значення для розкриття правопорушення, відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення знаходяться в приміщеннях, які використовуються службовими особами СП ТОВ «Оптима Фарм ЛТД» за адресою: м. Київ, вул. Бориспільська, буд. 9-Ж.

В ході обшуку планується відшукати та вилучити чорнові записи та іншу не обліковану бухгалтерію щодо фінансово - господарських відносин з ТОВ «Екватор Агро», ТОВ «Каптур», документи, що підтверджують походження «сировини тваринної для косметичної промисловості», документи фінансово - господарських відносин з ТОВ «Екватор Агро», ТОВ «Каптур», засоби зв'язку, комп'ютерну техніку на якій виготовлялись документи, чорнові записи, записні книги, «сировину тварину для косметичної промисловості» та інші речі, які підтверджують вчинення злочину.

Відшукуванні речі і документи, мають значення для досудового розслідування, оскільки вони необхідні для проведення експертних досліджень.

Відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, використовуватимуться як докази вчинення кримінальних правопорушень під час судового розгляду.

Іншим способом, ніж провести обшук, виявити та зафіксувати відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також відшукати і вилучити знаряддя кримінального правопорушення, речі і документи, які використовуватимуться, як докази вчинення кримінальних правопорушень під час судового розгляду неможливо, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення відшукуваних речей та документів особами, що причетні до вчинення кримінальних правопорушень, у випадку отримання ними інформації стосовно значення для досудового розслідування відшукуваних речей та документів.

В зв'язку із зазначеним вище слідчий просив про задоволення клопотання.

Дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя приходить до висновку що у клопотанні слід відмовити повністю з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно з ч. 3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про:найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер;короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з розслідуванням якого подається клопотання;правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Як зазначено в ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Як вбачається з клопотання слідчим фактично ставиться питання про тимчасовий доступ до речей, які використовуються службовими особами СП ТОВ «Оптима Фарм ЛТД» за адресою: м. Київ, вул. Бориспільська, буд. 9-Ж, що розглядається слідчим суддею в порядку глави 15 КПК України.

Так, згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У разі ж невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, відповідно до ч.1 ст. 166 КПК України, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Разом з цим, слідчим до клопотання не надано доказів наявності ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, які використовуються службовими особами СП ТОВ «Оптима Фарм ЛТД» за адресою: м. Київ, вул. Бориспільська, буд. 9-Ж, які слідчий планує відшукати в ході проведення даного обшуку, та невиконання ним або підконтрольними йому підприємствами даної ухвали суду, у зв'язку з чим підстав для надання дозволу на проведення обшуку не вбачається, оскільки слідчий звернувся з даним клопотанням передчасно.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234, 235, 372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий судя: Бобровник О. В.