Ухвала суду № 50892161, 22.09.2015, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/4051/15

ун. № 759/15065/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 вересня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Морозов М.О. при секретарі Прохоренко К.М., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Чайка О.В., яке погоджене прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Мельник Д.І., про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, у досудовому розслідуванні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100080000046 від 17.06.2015 року,

В С Т А Н О В И В:

22.09.2015 р. до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Чайка О.В., яке погоджене прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Мельник Д.І., про надання старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Чайці О.В. та оперативним співробітникам ГУ ДФС у м. Києві, на підставі доручення, тимчасового доступу та вилучення оригіналів документів та речей (матеріальних носіїв), що містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні Відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Голосіївського району м. Києва, а саме: надати тимчасовий доступ і можливість вилучення до наступних документів та відомостей, а саме: документів реєстраційних справ ТОВ "АВАНТ ЕКСПРЕС" (код ЄДРПОУ 39419629), ТОВ "ЖАНУЕЛЬ" (код ЄДРПОУ 39480981), ТОВ "ІНТЕРПРІМ" (код ЄДРПОУ 39397747), ТОВ "КОМЕРЦ ПРОМ" (код ЄДРПОУ 39780877), ТОВ "ЛІГЕНС" (код ЄДРПОУ 39456202), ТОВ "НІКА ТРЕЙД ЛІМІТЕД" (код ЄДРПОУ 39709202), ТОВ "ПРОТЕХКОМ" (код ЄДРПОУ 39479761), ТОВ "ТАЙМПРІМ" (код ЄДРПОУ 39482287), ТОВ "ТРЕЙДЕНЕРГО" (код ЄДРПОУ 39397820), ТОВ "ФСП ЛТД" (код ЄДРПОУ 39380115) та ТОВ "ЧЕСТЕРЛЮКС" (код ЄДРПОУ 39204121), які подавались до Відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Голосіївського району за 2014-2015 роки.

Клопотання обґрунтоване наступним.

В проваджені СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві перебуває кримінальне провадження № 32015100080000046 від 17.06.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.27 ч.5, ст.212 ч.3; ст.205 ч.1; ст.209 ч.3; ст.205 ч.2; ст.28 ч.2,ст.205 ч.1; ст.191 ч.5 КК України.

Так, згідно аналітичної довідки № 96/16-20/38376270 від 17.04.2014, складеної управлінням боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у м. Києві, встановлено, що службові особи ТОВ «Санаторно курортний центр» під час фінансово-господарських операцій з ТОВ «Профіт бейс» (код ЄДРПОУ 38882440), яке формувало сумнівний податковий кредит від підприємств, що мають ознаки фіктивності: ТОВ «Крон Капітал» (код 38750595), ТОВ «Плазаунт» (код 38777491), в період з 01.11.13 по 31.12.2013, проводило розрахунки за рахунок коштів, що можливо отримувалися з державного бюджету за фактично непоставлені товари, роботи (послуги), чим завдали збитки державі на загальну суму 617 394, 00 грн.

Слідчо-оперативними заходами встановлено, що невстановленими досудовим розслідуванням особами були зареєстровані або перереєстровані на підставних осіб ряд підприємств, а саме: ТОВ «Епікор» (код 39088763), ТОВ «Аквіта трейд союз» (код 38662986), ТОВ «Роял вайс» (код 38983928), ТОВ "Сквар плюс" (код 38761036), ТОВ "Компанія оріон сервіс" (код 38376328), ТОВ "Юнекс фінанс" (код 38388066), ТОВ «Деметра фінанси» (код 38387921), ТОВ «Грант Резорт» (код 39399440), ТОВ «Сарман-Торг» (код 39289205), ТОВ «Авант Експрес» (код 39419629), ТОВ «Алектор-Буд» (код 39268651), ТОВ «Інтерпрім» (код 39397747), ТОВ «Іларія Груп» (код 39462585), ТОВ «Трейденерго» (код 39397820), ТОВ `ТК Фокус Плюс`(код 38454935), ТОВ`Корнел Сістем`(код 39291654), ТОВ «Систер екс» (код 38648317), ТОВ «ВА-трансторг груп» (код 35636162), ТОВ «Гермес фінанс» (код 38348772), ТОВ «ФСП ЛТД» (код 39380115), ТОВ «Лігенс» (код 39456202), ТОВ «Енергогранд» (код 36480622), ТОВ «Укр-буд-стиль» (код 39502233), ТОВ «Жануель» (код 39480981), ТОВ «Таймпрім» (код 39482287), ТОВ «Честерлюкс» (код 39204121), ТОВ «Сенатус» (код 39667828), ТОВ «Буд-інструментарій» (код 38615297), ТОВ «Геракл трейд» (код 38448879), ТОВ «Корса груп» (код 39427870), ТОВ «Пурпур» (код 39319302), ТОВ «Техагросервіс інвест» (код 33598073), ТОВ «Олкомс» (код 39675158), ТОВ «Самантіс» (код 39722140), ТОВ «Стронг компані» (код 39722176), ТОВ «Протехком» (код 39479761), ТОВ «Імекс грант» (код 39744430), ТОВ «Ніка трейд лімітед» (код 39709202), ТОВ «Комерц пром» (код 39780877) та інші, з метою прикриття незаконної діяльності, шляхом використання їх реквізитів та банківських рахунків у злочинних схемах зі створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій для незаконного завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки. Також на банківські рахунки вказаних суб'єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності» перераховувалися грошові кошти реально діючих підприємств за нібито надані послуги, виконані роботи чи поставлені товари з метою переведення грошових коштів у готівкову форму та повернення їх клієнтам за вирахуванням певних відсотків.

Під час проведення досудового розслідування допитано як свідків засновників та директорів вищевказаних фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності, які підтвердили, що створювали їх на прохання маловідомих їм осіб за грошову винагороду.

У ході досудового розслідування допитаний як свідок ОСОБА_6, який являється одним із учасників «конвертаційного центру», показав, що за вказівками особи на ім'я ОСОБА_2 він знімав готівкові кошти в банківських установах з рахунків ТОВ «Профіт Бейс», ТОВ «Кепітал-А», ТОВ «Роял Вайс», ТОВ «Мелес», в сумах від 100 тис. грн. до 1 млн. грн., які в подальшому передавав іншим невідомим йому особам. Також, за вказівкою ОСОБА_2 особисто роздруковував первинні документи різних підприємств, ставив на них відповідні печатки, відвозив документи директора підприємств реального сектору економіки.

Також, у ході проведення досудового розслідування на підставі ухвали Святошинського районного суду м. Києва 29.05.2014 проведено обшук в автомобілі ОСОБА_6, в ході якого виявлено та вилучено: податкові та видаткові накладні, договори поставки, чекові книжки для отримання готівки по підприємствам ТОВ "ВА-Трансторг груп», ТОВ «Кепітал-А», ТОВ «Сквар плюс», ТОВ «Роял Вайс», ТОВ «Базіс Груп»,ТОВ "Вторсировина», ТОВ «Роял Вайс», ТОВ «Епікор», ТОВ «Юнекс фінанс», ТОВ «Деметра фінанс», ТОВ «Компанія оріон сервіс», ТОВ «Мелес», ТОВ «Спецпроект 2012», а також печатки перелічених підприємств.

Також, під час досудового розслідування на підставі ухвали Святошинського районного суду у м. Києві проведено тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023) що стосуються відкриття та обслуговування наступного розрахункового рахунку НОМЕР_2, який належить ТОВ «Епікор» (код 39088763), що зафіксовано протоколом тимчасового доступу до речей та документів з додатками від 05.04.2015.

В результаті проведення аналізу руху коштів по особовому рахунку НОМЕР_2, який належать ТОВ «Епікор», встановлено що за період з 02.06.14 по 05.03.15 оборот коштів склав 99 685 040, 92 грн.

Також було встановлено на розрахункові рахунки, які відкриті у ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), було перераховано кошти на загальну суму 42 858 586, 22 грн. за призначенням платежу сплата за юридичні послуги, та належать наступним підприємствам: ТОВ «Грант Резорт» (код 39399440), ТОВ «Сарман-Торг»(код 39289205), ТОВ «Авант Експрес» (код 39419629), ТОВ «Алектор-Буд»(код 39268651), ТОВ»Інтерпрім» (код 39397747), ТОВ «Іларія Груп» (код 39462585), ТОВ «Трейденерго» (код 39397820), ТОВ «ТК Фокус Плюс»(код 38454935), ТОВ «Корнел Сістем»(код 39291654).

Окрім того, в результаті проведення аналізу руху коштів по особовому рахунку НОМЕР_2, який належать ТОВ «Епікор», встановлено, що в подальшому кошти перераховувались на карткові рахунки підставних фізичних осіб як неповоротня фінансова допомога, або знімались у відділеннях банку на підставі грошових чеків, ОСОБА_7 або ОСОБА_8

У ході досудового розслідування, допитано як свідка одноособового директора, бухгалтера та засновника ТОВ «Епікор» ОСОБА_7, який повідомив, що створив вказане підприємство на прохання ОСОБА_8 за грошову винагороду, а також повідомив, що не має жодного відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства. Окрім того, ОСОБА_7 повідомив, що за вказівкою ОСОБА_8 заповнював грошові чеки ТОВ «Епікор», в графі призначення платежу переважно зазначав чи «на купівлю сільсько-господарської продукції» або «на відрядження», в середньому за день виписував грошових чеків ТОВ «Епікор» на суму від 150 000 грн до 2 000 000 грн. За весь строк своєї «роботи» він виписав грошових чеків на суму понад 100 млн. грн. Після заповнення зазначених чеків ОСОБА_7 повідомив, що передавав їх одній із осіб, задіяній в діяльності «конвертаційного центру».

Також, у ході досудового розслідування шляхом проведення слідчо-оперативних заходів встановлено що у діяльності «конвертаційного центру» задіяний ОСОБА_9, а саме здійснює зняття готівкових коштів у відділеннях банків з рахунків підконтрольних підприємств, створених з метою прикриття незаконної діяльності. Згідно відомостей з Єдиного реєстру довіреностей, наступні особи: ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_4, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_8, ОСОБА_17, ОСОБА_18, ОСОБА_19, ОСОБА_20, ОСОБА_21, ОСОБА_22 та ряд інших осіб, у період з 18.11.2014 по даний час, видали довіреності від свого імені на ім'я ОСОБА_9 (код ідн НОМЕР_1), уповноваживши ОСОБА_9 на представництво інтересів від їх імені.

У ході досудового розслідування на підставі відомостей, отриманих з інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб Державної фіскальної служби України» встановлено, що у період з 01.11.2014 на ім'я кожної з вищезазначених осіб здійснено реєстрацію підприємства, а саме: директором, бухгалтером та засновником ТОВ «Інтерпрім» значиться ОСОБА_10, директором, бухгалтером та засновником ТОВ «Трейденерго» та ТОВ «Трейденерго» значиться ОСОБА_11, директором, бухгалтером та засновником ТОВ «Пурпур» та ТОВ «Корса груп» значиться ОСОБА_12, директором, бухгалтером та засновником ТОВ «Грант резорт» та ТОВ «Олкомс» значиться ОСОБА_4, директором, бухгалтером та засновником ТОВ «Укр-буд-стиль» значиться ОСОБА_14, директором, бухгалтером та засновником ТОВ «Лігенс» значиться ОСОБА_15, директором, бухгалтером та засновником ТОВ «Жануель» значиться ОСОБА_16, директором, бухгалтером та засновником ТОВ «Честерлюкс» значиться ОСОБА_17, директором, бухгалтером та засновником ТОВ «Самантіс» значиться ОСОБА_5, директором, бухгалтером та засновником ТОВ «Іларія Груп» та ТОВ «Техагросервіс інцест» значиться ОСОБА_13, директором, бухгалтером та засновником ТОВ «Іиекс грант» значиться ОСОБА_20, директором, бухгалтером та засновником ТОВ «Протехком» значиться ОСОБА_23, директором, бухгалтером та засновником ТОВ «Ніка трейд лімітед» значиться ОСОБА_21, директором, бухгалтером та засновником ТОВ «Комерц пром» значиться ОСОБА_22

Разом із вищевикладеним, з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб ДПА України про суми виплачених доходів (форма 1-ДФ), за період з 01.01. 2014 року по даний час жодних доходів не отримували.

В ході відпрацювання вищеперерахованих підприємств встановлено, що відповідно до даних, зазначених у інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб Державної фіскальної служби України», внесено відомості стосовно податкових станів вищезазначених підприємств (8) - внесено запис про вiдсутнiсть за мiсцезнаходженням. Також з метою встановлення фактичного місцезнаходження службових осіб підприємств було здійснено виїзди за податковими адресами підприємств, в результаті яких встановлено, що офісні та складські приміщення відсутні.

Також, під час досудового розслідування на підставі ухвал Святошинського районного суду у м. Києві проведено тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в ПАТ «Укрсоцбанк» та ПАТ КБ «Євробанк», що стосуються відкриття та обслуговування розрахункових рахунків, які належать вищезазначеним підприємствами, що зафіксовано відповідними протоколами тимчасового доступу до речей та документів з додатками.

В результаті проведення аналізу руху коштів по розрахункових рахунках вищеперерахованих підприємств встановлено, що за період з 01.12.14 по 01.08.15 оборот коштів склав понад 150 млн. грн. та встановлено що в подальшому кошти перераховувались на карткові рахунки фізичних осіб як фінансова поворотня допомога, або отримувались у касах відділеннях банку готівкою на підставі грошових чеків ОСОБА_9 Зокрема, встановлено що ОСОБА_9 на підставі грошових чеків у відділеннях банків отримано готівкових коштів на загальну суму понад 70 млн. грн.

Виходячи в вищевикладеного, функціонування вищевказаної незаконної схеми полягає у перерахуванні з рахунків підприємств реального сектору економіки Київського та інших регіонів України коштів на рахунки так званих «транзитних підприємств», з метою мінімізації податкового навантаження, штучного формування податкового кредиту з ПДВ, протиправного перерахування валюти за межі України з використанням фіктивних комерційних структур, а також для привласнення та заволодіння чужим майном, нібито за виконання робіт, надання послуг та постачання товарів.

Фактично відповідні роботи не проводяться, послуги не надаються, постачання товарів не здійснюється, а кошти обготівковуються шляхом проведення подальших «транзитних» операцій з іншими фіктивними підприємствами, які задіяні в схемі транзитно-конвертаційної групи з подальшим їх обготівкуванням через рахунки юридичних та фізичних осіб-підприємців.

Згідно відомостей, отриманих з інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб Державної фіскальної служби України» встановлено, що ТОВ "АВАНТ ЕКСПРЕС" (код ЄДРПОУ 39419629), ТОВ "ЖАНУЕЛЬ" (код ЄДРПОУ 39480981), ТОВ "ІНТЕРПРІМ" (код ЄДРПОУ 39397747), ТОВ "КОМЕРЦ ПРОМ" (код ЄДРПОУ 39780877), ТОВ "ЛІГЕНС" (код ЄДРПОУ 39456202), ТОВ "НІКА ТРЕЙД ЛІМІТЕД" (код ЄДРПОУ 39709202), ТОВ "ПРОТЕХКОМ" (код ЄДРПОУ 39479761), ТОВ "ТАЙМПРІМ" (код ЄДРПОУ 39482287), ТОВ "ТРЕЙДЕНЕРГО" (код ЄДРПОУ 39397820), ТОВ "ФСП ЛТД" (код ЄДРПОУ 39380115) та ТОВ "ЧЕСТЕРЛЮКС" (код ЄДРПОУ 39204121) знаходяться на обліку в Відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Голосіївського району м. Києва.

Тому можна прийти до висновку, що в Відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Голосіївського району м. Києва знаходяться документи та відомості, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: реєстраційна справа, податкова звітність та договорів про визнання електронних документів, акти, складені в результаті проведених перевірок, складених відносно зазначених вище підприємств.

Оригінали реєстраційних справ вищеперерахованих підприємств містять зразки підпису осіб, які необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Таким чином, отримавши зазначені вище документи та провівши почеркознавчу експертизу, можливо буде встановити причетність осіб, які являються директорами та засновниками фіктивних підприємств, до вчинення кримінальних правопорушень, а саме створення юридичних осіб з метою прикриття незаконної діяльності.

Вищезазначені документи в своєму змісті містять комерційну таємницю кожного зазначеного підприємства. Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України відомості, що становлять комерційну таємницю, являються охоронюваною законом таємницею. Доступ до таких відомостей, відповідно до п.5 ч.2 ст.160 КПК України, можливий лише на підставі ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до таких речей та документів.

Таким чином, відомості, що містять охоронювану законом таємницю, а саме: документи, що містяться в реєстраційних справах зазначених підприємств, неможливо отримати в інший спосіб ніж на підставі ухвали слідчого судді.

Крім того, у кримінальному провадженні існує реальна загроза зміни або знищення вказаних доказів, оскільки не виключається можливість обізнаності працівників Відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Голосіївського району м. Києва, у протиправній діяльності учасників «конвертаційного центру», тому є необхідність вилучення документів, що містяться в реєстраційних справах зазначених юридичних осіб.

Таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів та виконання вимог ч. 3 ст. 99 КПК України, згідно якої сторона кримінального провадження зобов'язана надати суду оригінал документа. Оригіналом документа є сам документ, а оригіналом електронного документа - його відображення, якому надається таке ж значення, як документу.

В судовому засідання слідчий клопотання підтримала.

Згідно ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику представника Відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Голосіївського району м. Києва, оскільки є ймовірність вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

До охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать, зокрема, відомості, які можуть становити банківську таємницю (п. 5 ч.1 ст. 162 КПК України).

Згідно ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч.1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п.5 ч.2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Статтею 132 КПК України визначені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження та передбачені обставини, за яких не допускається застосування заходів кримінального провадження. Серед таких обставин у п.2 ч.3 ст. 132 КПК України зазначено необхідність слідчого, прокурора довести, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Згідно ч.4 ст. 132 КПК України для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ч.5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно частин 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Поясненням слідчого та клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, доданими до клопотання доказами доведено наявність достатніх підстав вважати, що відповідні речі та документи перебувають або можуть перебувати у користуванні Відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Голосіївського району м. Києва, вказані речі та документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме: для встановлення осіб, які причетні до кримінального правопорушення, способу заволодіння та привласнення чужого майна та предмет злочину-грошові кошти. Також доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В клопотанні наведені підстави щодо тимчасового доступу до речей і документів, та наведені докази у його необхідності.

Клопотанням про тимчасовий доступ до документів, поясненням слідчого доведено наявність підстав вважати, що відповідні речі та документи перебувають або можуть перебувати у користуванні Відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Голосіївського району м. Києва, вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах і речах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів і речей.

Згідно п.6 ч.1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено розпорядження надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі і документи, якщо відповідне рішення було прийнято слідчим суддею, судом.

Оскільки, задовольняється клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, то є законні підстави надати можливість вилучення у державній установі документів та речей, що вказані у клопотанні, враховуючи, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ч.1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено: прізвище, ім'я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів.

Виходячи з вимог ч.1 ст. 164 КПК України, слідчий суддя не вбачає підстав для задоволення клопотання слідчого в частині щодо надання тимчасового доступу до речей і документів оперативним співробітникам ГУ ДФС у м. Києві на підставі доручення, оскільки єдиним процесуальним документом, що надає право особі на доступ до речей та документів, є ухвала слідчого судді (а не доручення слідчого), в якій має бути зазначено конкретне прізвище, ім'я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 40, 110, 132, 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Чайка О.В., яке погоджене прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Мельник Д.І., про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, у досудовому розслідуванні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100080000046 від 17.06.2015 року, задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Чайці О.В. тимчасовий доступ та вилучення до оригіналів документів та речей (матеріальних носіїв), що містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні Відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Голосіївського району м. Києва, а саме: надати тимчасовий доступ і можливість вилучення до наступних документів та відомостей, а саме: документів реєстраційних справ ТОВ "АВАНТ ЕКСПРЕС" (код ЄДРПОУ 39419629), ТОВ "ЖАНУЕЛЬ" (код ЄДРПОУ 39480981), ТОВ "ІНТЕРПРІМ" (код ЄДРПОУ 39397747), ТОВ "КОМЕРЦ ПРОМ" (код ЄДРПОУ 39780877), ТОВ "ЛІГЕНС" (код ЄДРПОУ 39456202), ТОВ "НІКА ТРЕЙД ЛІМІТЕД" (код ЄДРПОУ 39709202), ТОВ "ПРОТЕХКОМ" (код ЄДРПОУ 39479761), ТОВ "ТАЙМПРІМ" (код ЄДРПОУ 39482287), ТОВ "ТРЕЙДЕНЕРГО" (код ЄДРПОУ 39397820), ТОВ "ФСП ЛТД" (код ЄДРПОУ 39380115) та ТОВ "ЧЕСТЕРЛЮКС" (код ЄДРПОУ 39204121), які подавались до Відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Голосіївського району за 2014-2015 роки.

В іншій частині клопотання відмовити.

Встановити строк дії ухвали в один місяць з дня постановлення ухвали.

В разі невиконання даної ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Святошинського районного суду

міста Києва