Рішення № 50890223, 08.09.2010, Деснянський районний суд м. Чернігова

Деснянський районний суд м.Чернігова

м. Чернігів, пр-т Перемоги, 141, 14038, (04622) 3-31-81

РІШЕННЯ ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08вересня 2010 року Деснянський районний суд м. Чернігова в складі: головуючого судді Литвиненко І.В. при секретарі Шульга Т.Є.,

за участі представника державної податкової інспекції у Корюківському районі Чернігівської області - ОСОБА_1,

розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в м. Чернігові справу за заявою Державної податкової інспекції у Корюківському районі Чернігівської області про розкриття Чернігівським регіональним управлінням ЗАТ КБ «ПриватБанк» банківської таємниці щодо приватно-орендного сільськогосподарського підприємства „Лан,

заінтересована особа - ЧРУ ЗАТ КБ „ПриватБанк,

встановив:

11 серпня 2010 року Державна податкова інспекція у Корюківському районі Чернігівської області звернулась до суду з заявою, в якій просить винести рішення про розкриття ЧРУ ЗАТ КБ „ПриватБанк, що знаходиться за адресою: місто Чернігів, вул. Серьожнікова, 6 інформації, яка містить банківську таємницю, відносно приватно-орендного сільськогосподарського підприємства „Лан ( код ЄДРПОУ 30763455), шляхом надання роздруківки реєстру електронних платіжних документів про рух грошових коштів по розрахунковим рахункам № 26007059993525, № 26051051400794 з вказівкою призначення платежу, дати, коду ЄДРПОУ та назви контрагентів за період з 01.07.2007 року по 30.06.2010 року.

Представник ДПІ у Корюківському районі Чернігівської області заяву підтримав та просила її задовольнити.

Представник ЧРУ ЗАТ КБ „ПриватБанк в судове засідання не зявився про час і місце розгляду справи сповіщався належним чином, причини неявки суду не повідомив.

Представник приватно-орендного підприємства «Лан» в судове засідання не зявився, хоча про час і місце розгляду справи сповіщався у встановленому законом порядку.

Заслухавши пояснення представника ДПІ у Корюківському районі Чернігівської області, та вивчивши матеріали справи, суд вважає, що заява підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно п. 5 ст. 11 Закону України „ Про державну податкову службу в Україні органи державної податкової служби у випадках, в межах компетенції

та у порядку, встановлених законами України, мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України від 07.12.2000 року „Про банки і банківську діяльність, довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду - про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від субєктів підприємницької діяльності.

Відповідно ст. 1076 ЦК України, та ст. 60 Закону України „Про банки і банківську діяльність будь-яка інформація, що стосується клієнта, якою банк володіє на законних підставах, є банківською таємницею ( за винятком, якщо така інформація складає державну таємницю).

Згідно п. 1 ст. 1076 ЦК України, відомості, що складають банківську таємницю, можуть бути надані банком органам державної влади та їх посадовим особам виключно у випадках та в порядку, встановлених Закону України „Про банки і банківську діяльність.

Підстави для отримання інформації, що містить банківську таємницю, передбачені п. 1 - 4 ч. 1 ст. 62 Закону України „Про банки і банківську діяльність. Органи державної податкової служби мають право отримувати будь-яку інформацію, віднесену Законом до банківської таємниці на підставі пунктів 1 з дозволу власника цієї інформації) та п. 2 ( за рішенням суду) ч. 1 ст. 62 Закону України „Про банки і банківську діяльність.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» від 07.12.2000 року інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банківською таємницею, зокрема, є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів.

Згідно п. 2 ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на письмову вимогу суду або за рішенням суду.

Відповідно до вимог п. 6 ч. 6 ст. 11-1 Закону України „Про державну податкову службу в Україні, ліквідація підприємства є однією з підстав для проведення документальної перевірки.

29.03.2000 року приватно-орендне підприємство «Лан» зареєстроване в Державній податковій інспекції у Корюківському районі Чернігівської області як платник податків під номером 300, також відкрито розрахункові рахунки в ЧРУ ЗАТ КБ „ПриватБанк.

Згідно ст. 4 Закону України „Про систему оподаткування платниками податків і зборів є юридичні і фізичні особи, на яких згідно з законами України покладено обовязок сплачувати податки і збори.

Приватно-орендне підприємство «Лан» не звітує до ДПІ з 12.05.2008

З врахуванням вищевикладеного, суд вважає, що заява Державної" податкової інспекції у Корюківському районі Чернігівської області про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємниці, підлягає задоволенню, оскільки ДПІ у Корюківському районі така інформація потрібна для проведення позапланової виїзної перевірки приватно-орендного підприємства «Лан» з питань дотримання вимог податкового валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2007 року по 30.06.2010 року.

У відповідності до. п. 6 ст. 367 ЦПК України суд допускає негайне виконання рішення у справі про розкриття банком інформації, що містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб.

Керуючись ст.ст. 289, 290 ЦПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківські діяльність», ст. 11-1 Закону України «Про державну податкову службу в Україні», суд -

вирішив:

заяву державної податкової інспекції у Корюківському районі Чернігівської області задовольнити.

Розкрити ЧРУ ЗАТ КБ „ПриватБанк, юридична адреса: місто Чернігів, вул. Серьожнікова, 6 інформацію, яка містить банківську таємницю, щодо відомостей про рух грошових коштів по розрахунковим рахункам № 26007059993525, № 26051051400794 з вказівкою призначення платежу, дати, коду ЄДРПОУ та назви контрагентів за період з 01.07.2007 року по 30.06.2010 року за період з 15.08.2003 року по 26.02.2007 року.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржене до Чернігівського апеляційного суду.

Апеляційна скарга на рішення суду подається протягом десяти днів з дня його проголошення. Особи, які брали участь у справі, але не були присутні у судовому засіданні під час проголошення судового рішення, можуть подати апеляційну скаргу протягом десяти днів з дня отримання копії цього рішення.

Суддя