Ухвала суду № 50887047, 22.09.2015, Оболонський районний суд міста Києва

22.09.2015 Справа № 756/12270/15-к

№ 756/12270/15-к

№ 1-кс/756//1561/15

У Х В А Л А

Іменем України

22 вересня 2015 року слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва Літвінов В.Є., при секретарі Сороці М.Ю., старшого слідчого СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Лихненка А.О.,

розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Лихненка А.О., про надання тимчасового доступу до документів,

у с т а н о в и в:

старший слідчий СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Лихненко А.О., за згодою процесуального керівника у справі - прокурора прокуратури Оболонського району м. Києва Алієва А.В., звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів. В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в провадженні СВ Оболонського РУ ГУ МВС України в м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100050000067 від 29.07.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України з посиланням на те, що згідно акту невиїзної документальної перевірки №/1/15/26-15-22-09-34355592 від 16.03.2015 року службові особи ПП «Ізумруд-С» (код ЄДРПОУ 34355592) протягом 2014 року здійснювали операції з введення на митну територію України через підприємство нерезидента побутової техніки (ноутбуків) із заниженням їх митної вартості. Службові особи ПП «Ізумруд-С» (код ЄДРПОУ 34355592) вчинили дії направлені на умисне ухилення від сплати ПДВ на суму 2005616 грн. та ввізного мита на суму 139 187 грн., тобто на загальну суму 2 144 804 грн., що є великими розмірами та від 16.09.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 28, ч.1 ст. 205 КК України з посиланням на те, що ОСОБА_3 за попередньою змовою з невстановленими досудовим розслідуванням особами без мети здійснення фінансово-господарської діяльності та з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб створила (придбала)

ТОВ «Комерційне підприємство «Світ» (код ЄДРПОУ 35135510), ТОВ «Евада» (код ЄДРПОУ 37615411), ТОВ «ЕлітКонсалтКомпані» (код ЄДРПОУ 39716974), ТОВ «Промбізнес-компані» (код ЄДРПОУ 39718601) та ТОВ «Трансхімпостачання» (код ЄДРПОУ38825670).

15.04.14 ПП «Ізумруд-С» (код ЄДРПОУ 34355592) уклало договір з іноземною фірмою "СВТ EXPORT LIMITED" (Великобританія). Предметом договору є купівля-продаж побутової техніки. Загальна вартість контракту 2 000 000 доларів США.

ПП «Ізумруд-С» 15 травня 2014 року через п/п "Вишне Німецьке - Ужгород" вантажним автомобілем ввезло в Україну товар, а саме: ноутбуки та аудіо-обладнання вагою брутто 4554,88 кг, загальною вартістю 93 276 доларів США.

Також в ході досудового розслідування встановлено, що «аудіо обладнання» в кількості 77 одиниць відправлені з Бельгії на адресу угорської підприємства "TRANS-GATE KFT". В митних документах зазначено, що продавцем товару є "PioneerEurope NV", яке реалізувало вказаний товар HARMONY INTERNATIONAL INDUSTRIES LTD на загальна вартість - 25695,46 дол США. Країною призначення вантажу у транзитному документі вказана Україна.

Додатково встановлено, що товари, а саме: ноутбуки загальною кількістю 1100 одиниць відправлені фірмою GebruderWeiseGesellschaftm.b.h. на адресу угорської фірми "TRANS-GATE KFT". Товар був відправлений з Нідерландів в Угорщину.

В митних документах зазначено, що HEWLETT-PACKARD EUROPE BV реалізувало товар "InformatsiyneMerezhyvo LTD" на загальну суму 836 000 дол США.

Згідно податкові накладні з Єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що товар «ноутбук» в кількості 1100 штук ПП «Ізумруд-С» реалізовано ТОВ «IT-Мережево» (код ЄДРПОУ 37605639) за ціною 974,94 грн./од. без ПДВ (83,33 дол. США/од.), після чого зазначений товар від імені ТОВ «IT-Мережево» реалізувався ТОВ «Інформаційне мереживо» (код ЄДРПОУ 36089007) за ціною 8750,00 грн./од. без ПДВ.

Інша частина вантажу «аудіо обладнання» - 74 од., оформлена у вільний обіг на території України за реалізовано ПП «Ізумруд-С» на користь

ТОВ «Хоумтехторг» (код ЄДРПОУ 38745014) за ціною 19264,74 грн. без ПДВ, після чого вказаний товар ТОВ «Хоумтехторг» реалізувався

ТОВ «Монтажбудсервіс 2007» (код ЄДРПОУ 35480595) за ціною 19302,93 грн. без ПДВ.

Таким чином, встановлено, що задекларована ПП «Ізумруд-С» митна вартість товару у розмірі 1 087 876,41 грн, оформленого, не відповідає вимогам статті VII Генеральної угоди з тарифів і торгівлі (ГАТТ 1947) та повинна становити 10 976 772,15 грн. Наслідком недотримання Підприємством вимог статті VII Генеральної угоди з тарифів і торгівлі (ГАТТ 1947) є зменшення податкових зобов'язань у сумі 2 144804,55 грн, в т.ч. ввізного мита - 139 187,83 грн, ПДВ - 2 005 616,72.

Крім того в ході досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що ОСОБА_3 за попередньою змовою з невстановленими досудовим розслідуванням особами без мети здійснення фінансово-господарської діяльності та з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб створила (придбала)

ТОВ «Комерційне підприємство «Світ» (код ЄДРПОУ 35135510), ТОВ «Евада» (код ЄДРПОУ 37615411), ТОВ «ЕлітКонсалтКомпані» (код ЄДРПОУ 39716974), ТОВ «Промбізнес-компані» (код ЄДРПОУ 39718601) та ТОВ «Трансхімпостачання» (код ЄДРПОУ38825670)

В ході досудового розслідування встановлено, що: ТОВ «Комерційне підприємство «Світ» використовувалися рахунки:

-№2600801031519(українська гривня, долар США, російський рубль, ЄВРО, польській злотий),

-№2600901321381 (українська гривня, долар США, російський рубль, ЄВРО, польській злотий),

-№2604008321381 (українська гривня); які відкриті в Київські філії ВАТ "КРЕДОБАНК" (МФО 321897) за адресою: м. Київ вул. Горького, 91/14 та ПАТ "КРЕДОБАНК(МФО325365)за адресою: м. Львів вул. Сахарова, 78; а ТОВ «Евада» використовувалися рахунки:

-№2600002343011 (українська гривня, долар США, російський рубль, ЄВРО, польській злотий);

-№2600901343011 (українська гривня, долар США, російський рубль, ЄВРО, польській злотий), які відкриті в ПАТ "КРЕДОБАНК(МФО325365)за адресою: м. Львів вул. Сахарова, 78.

Таким чином, для встановлення фактів розрахунків ТОВ «Евада», ТОВ «Комерційне підприємство «Світ» з контрагентами та дослідження обставин проведення розрахунків. виникла необхідність в отримані тимчасового доступу до документів, що містять інформацію по вказаним рахункам, а саме: роздруківки руху коштів по рахунку із зазначенням усіх наявних в банківській установі реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу за період функціонування рахунку; картки із зразками підписів осіб, які є власниками рахунку; заяви на відкриття (закриття) рахунку, статути підприємств та інші документи, що подавалися для відкриття (закриття) даного рахунку; договір на здійснення розрахунково-касового обслуговування за рахунком; договір про надання банківською установою інформаційно-розрахункових послуг та послуг електронної пошти в системі «Клієнт-Банк», а також технічної документації щодо встановлення вказаної системи та видачі ключі для доступу, включаючи місце проведення вказаної операції, номери телефонів із яких відбувалося з'єднання з банківської установою, інформації про IP-адреси з яких здійснювався доступ до рахунку з використанням системи «Клієнт-Банк»; платіжні доручення, меморіальні ордери, чеки, інші розрахункові документи, використані для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунками; заявки на видачу готівкових коштів; документи, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунку при відкритті (закритті) рахунку і здійсненні розрахункових касових операцій, оскільки дані документи містять інформацію, яка має доказове значення у кримінальному провадженні.

За таких обставин, для здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні №32015100050000067 необхідно здійснити почеркознавчу експертизу, яка необхідна для встановлення факту виконання ОСОБА_3 підписів в документах на підставі яких відкрито рахунки №2600801031519, №2600901321381, №2604008321381, №2600002343011, №2600901343011в ПАТ "КРЕДОБАНК, тому слідчий у своєму клопотанні просить надати тимчасовий доступ до документів у формі вилучення оригіналів вищевказаних документів.

Особи, у володінні яких знаходяться зазначені документи, а саме представники ПАТ "КРЕДОБАНК(МФО325365),а саме у Київської філії ВАТ "КРЕДОБАНК" (МФО 321897) про день та час розгляду клопотання повідомлялись своєчасно та належним чином, причини неявки в судове засідання не повідомили. Тому вважаю за можливе проводити розгляд клопотання у їх відсутність.

У судовому засіданні слідчий підтримав дане клопотання та просив для об'єктивного з'ясування дійсних фактичних обставин справи його задовольнити.

Заслухавши думку сторін кримінального провадження, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовують доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження за №32014100050000067 вбачається, що 29 липня 2015 року внесено відомості про вчинення службовими особами ПП «Ізумруд-С» кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України та 16.09.2015 року внесено відомості про вчинення ОСОБА_3, кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч.1 ст. 205 КК України.

Документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, зберігаються у ПАТ "КРЕДОБАНК(МФО325365)за адресою: м. Львів вул. Сахарова, 78, а саме у Київській філії ВАТ "КРЕДОБАНК" (МФО 321897) за адресою: м. Київ вул. Горького, 91/14.

Також, з урахуванням ст.ст. 161, 162 КПК України, зважаю на те, що документи, до яких слідчому необхідно тимчасовий доступ, не становлять собою або не включають документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 159, 160, 162, 163, 164, 166, п. 10 ч. 1 ст. 309 КПК України,

у х в а л и в:

клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Лихненка Андрія Олександровича - задовольнити.

Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Лихненку Андрію Олександровичу та членам слідчої групи у кримінальному провадженні №32015100050000067 від 29.07.2015 - старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції Луценку Ігорю Миколайовичу, слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Сауляк Людмилі Віталіївні, слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Гапонюку Сергію Миколайовичу, або особам, що будуть діяти за їх дорученням, в рамках кримінального провадження №32015100050000067 від 29.07.2015 дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні:

ПАТ "КРЕДОБАНК(МФО325365)за адресою: м. Львів вул. Сахарова, 78, а саме у Київській філії ВАТ "КРЕДОБАНК" (МФО 321897) за адресою: м. Київ вул. Горького, 91/14, що містять банківську таємницю клієнтів банку:

ТОВ «Комерційне підприємство «Світ» (код ЄДРПОУ 35135510) щодо відкриття та функціонування рахунків №2600801031519(українська гривня, долар США, російський рубль, ЄВРО, польській злотий), №2600901321381 (українська гривня, долар США, російський рубль, ЄВРО, польській злотий),№2604008321381 (українська гривня), за період з часу відкриття по теперішній час, а саме:

- документів, які містяться у справі клієнту ТОВ «Комерційне підприємство «Світ» і стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Комерційне підприємство «Світ» №2600801031519, №2600901321381, №2604008321381, статути товариства, картки із зразками підписів та відбитком печатки, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договори про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютери суб'єкта господарювання ТОВ «Комерційне підприємство «Світ» вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт банк»; протоколи системи «Банк-Клієнт», в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР - адреса клієнта, витяг з реєстру протоколів логінів доступу до рахунків; документацію, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб підприємств, наказів про призначення на посади; заяви на видачу чекових книжок, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів, чеків (заяв) на підставі яких знімались готівкові кошти;

- інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «Комерційне підприємство «Світ»№2600801031519, №2600901321381, №2604008321381, за період з часу відкриття по теперішній час, в яких відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на вказані рахунки,суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунків ТОВ «Комерційне підприємство «Світ» №2600801031519, №2600901321381, №2604008321381,суму списання грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), номери референтів

ТОВ «Евада» (код ЄДРПОУ 37615411) щодо відкриття та функціонування рахунків №2600002343011 (українська гривня, долар США, російський рубль, ЄВРО, польській злотий)№2600901343011 (українська гривня, долар США, російський рубль, ЄВРО, польській злотий), за період з часу відкриття по теперішній час, а саме:

- документів, які містяться у справі клієнту ТОВ «Евада» (код ЄДРПОУ 37615411) і стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Евада» (код ЄДРПОУ 37615411) №2600002343011, №2600901343011, статути товариства, картки із зразками підписів та відбитком печатки, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договори про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютери суб'єкта господарювання ТОВ «Евада» вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт банк»; протоколи системи «Банк-Клієнт», в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР - адреса клієнта, витяг з реєстру протоколів логінів доступу до рахунків; документацію, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб підприємств, наказів про призначення на посади; заяви на видачу чекових книжок, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів, чеків (заяв) на підставі яких знімались готівкові кошти;

- інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «Евада» (код ЄДРПОУ 37615411) №2600002343011, №2600901343011, за період з часу відкриття по теперішній час, в яких відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на вказані рахунки,суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунків ТОВ «Евада» (код ЄДРПОУ 37615411) №2600002343011(українська гривня, долар США, російський рубль, ЄВРО, польській злотий)№2600901343011(українська гривня, долар США, російський рубль, ЄВРО, польській злотий) №2600002343011, №2600901343011,суму списання грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), номери референтів.

Посадовим особам ПАТ "КРЕДОБАНК (МФО325365)та посадовим особам Київської філії ВАТ "КРЕДОБАНК" (МФО 321897) надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі документів у формі вилучення та отримання копій у випадку, якщо вказані документи вилучені раніше.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Роз'яснити, що відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.Є.Літвінов