Ухвала суду № 50879103, 21.09.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа номер 712/10899/15к

Номер провадження 1кс/ 712/4391/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 21 вересня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В., за участю прокурора Палій Т.Л., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні №32015250000000098 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1Ю, звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №32015250000000098, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.09.2015 стосовно службових осіб ТОВ «Подільська фруктова компанія» (код ЄДРПОУ 35903635) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Подільська фруктова компанія» (код ЄДРПОУ 35903635, Черкаська область, Христинівський район, с. Велика Севастьянівка, вул. Леніна, 195) сприяли в ухиленні від сплати податків ТОВ «Яблуневий Дар» (код ЄДРПОУ 32475074, Львівська область, Городоцький район, м. Городок, вул. Львівська, 274А) відповідно до укладених між ними договорів купівлі продажу, отримали від ТОВ «Яблуневий Дар» кошти в сумі 21586 тис. грн. за нібито поставлені в адресу ТОВ «Яблуневий Дар» яблука 1 та 2 сортів в кількості 6480,8 тон, які фактично не поставлялись, внаслідок чого виступили пособниками в безпідставному завищенні податкового кредиту останньому на суму 3597 тис. грн., що призвело до ухилення від сплати податків ТОВ «Яблуневий дар» в особливо великих розмірах.

Крім того, в ході розслідування кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Подільська фруктова компанія» уклало із ПАТ «САД» (код ЄДРПОУ 00412458), ПАТ «Федорівське» (код ЄДРПОУ 00414368), ФОП ОСОБА_3 (Р.Н.О.К. НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_4 (Р.Н.О.К. НОМЕР_2) договори оренди багаторічних насаджень (яблунь).

Послуги по обробці вищевказаних садів та збору урожаю надавало для ТОВ «Подільська фруктова компанія» ПП «ОСОБА_5 Груп» (код ЄДРПОУ 36046359).

В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей та документів, які знаходяться у ТОВ «Подільська фруктова компанія» (код ЄДРПОУ 35903635) та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: первинних фінансово-господарські та бухгалтерських документів ТОВ «Подільська фруктова компанія» (код ЄДРПОУ 35903635) по взаємовідносинах з ТОВ «Яблуневий Дар» (код ЄДРПОУ 32475074), ПАТ «САД» (код ЄДРПОУ 00412458), ПАТ «Федорівське» (код ЄДРПОУ 00414368), ПП «ОСОБА_5 Груп» (код ЄДРПОУ 36046359), ФОП ОСОБА_3 (Р.Н.О.К. НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_4 (Р.Н.О.К. НОМЕР_2), а саме: договорів та додаткових угод до них (з додатками) укладених між ТОВ «Подільська фруктова компанія» та ТОВ «Яблуневий Дар», ПАТ «САД», ПАТ «Федорівське», ПП «ОСОБА_5 Груп», ФОП ОСОБА_3, ФОП ОСОБА_4, актів здачі-прийняття виконаних робіт (наданих послуг), накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, сертифікатів якості, банківських документів, виписок банків, документів що підтверджують оренду багаторічних насаджень (яблунь) та вирощування, обробку, збирання, закупівлю, продаж яблук протягом 2015 року та будь-яких інших документів за період з 01.07.2015 по 03.09.2015, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Подільська фруктова компанія» з ТОВ «Яблуневий Дар», ПАТ «САД», ПАТ «Федорівське», ПП «ОСОБА_5 Груп», ФОП ОСОБА_3, ФОП ОСОБА_4, а також посадових інструкцій та наказів про призначення (звільнення) службових осіб ТОВ «Подільська фруктова компанія».

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Подільська фруктова компанія» (код ЄДРПОУ 35903635), так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобовязані забезпечити зберігання документів, повязаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів з дня подання податкової звітності, для складання якої використовуються зазначені документи.

Фінансово-господарські документи ТОВ «Подільська фруктова компанія», у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування послуг (товарів, робіт), встановити осіб, які склали вказані документи. Вказані документи мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та встановленні обставин пособництва в ухиленні від сплати податків службовими особами ТОВ «Подільська фруктова компанія».

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1.Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучення первинних фінансово-господарські та бухгалтерських документів ТОВ «Подільська фруктова компанія» (код ЄДРПОУ 35903635) по взаємовідносинах з ТОВ «Яблуневий Дар» (код ЄДРПОУ 32475074), ПАТ «САД» (код ЄДРПОУ 00412458), ПАТ «Федорівське» (код ЄДРПОУ 00414368), ПП «ОСОБА_5 Груп» (код ЄДРПОУ 36046359), ФОП ОСОБА_3 (Р.Н.О.К. НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_4 (Р.Н.О.К. НОМЕР_2), а саме: договорів та додаткових угод до них (з додатками) укладених між ТОВ «Подільська фруктова компанія» та ТОВ «Яблуневий Дар», ПАТ «САД», ПАТ «Федорівське», ПП «ОСОБА_5 Груп», ФОП ОСОБА_3, ФОП ОСОБА_4, актів здачі-прийняття виконаних робіт (наданих послуг), накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, сертифікатів якості, банківських документів, виписок банків, документів що підтверджують оренду багаторічних насаджень (яблунь) та вирощування, обробку, збирання, закупівлю, продаж яблук протягом 2015 року та будь-яких інших документів за період з 01.07.2015 по 03.09.2015, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Подільська фруктова компанія» з ТОВ «Яблуневий Дар», ПАТ «САД», ПАТ «Федорівське», ПП «ОСОБА_5 Груп», ФОП ОСОБА_3, ФОП ОСОБА_4, а також посадових інструкцій та наказів про призначення (звільнення) службових осіб ТОВ «Подільська фруктова компанія», які зберігаються у службових осіб ТОВ «Подільська фруктова компанія».

2. Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_1, який може доручити її виконання іншому органу досудового розслідування та оперативному підрозділу.

3. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5днів і діє протягом 30 діб з дня її оголошення.

Слідчий суддя Чепурний В.П.