Ухвала суду № 50878985, 21.09.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа номер 712/10923/15к

Номер провадження 1кс/712/4406/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 21 вересня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32014250000000066, слідчим з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що у слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32014250000000066, стосовно службових осіб ТОВ«Ахмед Яр УА» (код ЄДРПОУ: 35274221), за ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що згідно ату №7/23-00-22-03/35274221 від 08.05.2014 «Про результати документальної невиїзної перевірки ТОВ «Ахмед Яр Уа», щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати митних платежів» службові особи ТОВ «Ахмед Яр Уа» при декларуванні імпортних товарів «холодильне обладнання в асортименті», нарахуванні та сплаті митних платежів, відповідно до митних декларацій по проведених фінансово-господарських операціях з компанією «Ahmet Yar IC DIS TIC.LTD.STI» (Istikal Mah., 9. Sokak No:5 Kemalpasa OSD, Kemalpasa/ Izmir-Turkiye) в 2012-2013 р.р., допущено порушення законодавства України, що призвело до заниження податкового зобовязання за податком на додану вартість службовими особами ТОВ «Ахмед Яр Уа» на загальну суму 2022 тис. грн.

Також, службові особи ТОВ «Ахмед Яр Уа», згідно довідки №203/23-01-22-06/33585373 від 24.04.2014 «Про результати проведення зустрічної звірки ТОВ «Гермес-Трейдінг Черкаси» (код ЄДРПОУ 33585373), щодо документального підтвердження господарських відносин з покупцями та постачальниками товарів (робіт, послуг) за період з 01.03.2013 по 31.12.2013», за результатами вчинення безтоварних псевдооперацій з ТОВ «Гермес-Трейдінг Черкаси» провели безпідставне формування податкового кредиту з податку на додану вартість на загальну суму 1123 тис. грн.

Крім цього, згідно акту документальної позапланової невиїзної перевірки ДПІ у м. Черкасах №21/23-01-22-04/35274221 від 16.01.2015 встановлено, що службові особи ТОВ «Ахмед Яр УА» (код ЄДРПОУ 35274221) при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Зет Трейд» (код ЄДРПОУ 39208084), яке має ознаки фіктивності, ухилилися від сплати податку на додану вартість, за червень місяць 2014 року, у сумі 1 353 тис. грн.

Враховуючи результати вищевикладених перевірок встановлено, що службові особи ТОВ «Ахмед Яр Уа», в період 2012-2014 р.р., ухилилися від сплати податку на додану вартість в розмірі 4 499 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Під час досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Ахмед Яр Уа» (код ЄДРПОУ 35274221) реалізовували придбане у ТОВ «Зет Трейд» (код ЄДРПОУ 39208084) холодильне обладнання в асортименті на адресу ТОВ «Фоззі-Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926, Київська обл., м.Вишневе, вул. Промислова, буд. 5).

В звязку з вищевикладеним з метою зясування обставин проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «Ахмед Яр Уа» з ТОВ «Фоззі-Фуд», а також з метою призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, а саме: договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень та інших документів ТОВ «Фоззі-Фуд», які підтверджують фінансово-господарські операції з ТОВ «Ахмед Яр Уа».

Заслухавши думку учасників процесу, дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні тощо) ТОВ «Фоззі-Фуд», підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Ахмед Яр Уа», за червень 2014 року, та які перебувають у володінні ТОВ «Фоззі-Фуд», керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договорів з додатками, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, копій технічних документацій, гарантійних документів, документів вказуючих на місця встановлення та місцезнаходження придбаного холодильного обладнання в асортименті) та інших документів ТОВ «Фоззі-Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926), які підтверджують придбання холодильного обладнання в асортименті у ТОВ «Ахмед Яр Уа» (код ЄДРПОУ 35274221), а також подальшу їх реалізацію (встановлення) за період з 01.06.2014 по 30.06.2014, що мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, які перебувають у володінні ТОВ «Фоззі-Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926), юридична адреса якого: Київська обл., м.Вишневе, вул. Промислова, буд. 5.

Виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_1, а також на іншу особу за його дорученням.

Термін дії цієї ухвали встановити 30 діб з дня її винесення.

Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Чепурний В.П.