Ухвала суду № 50878956, 17.04.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/5273/14к

Провадження №1кс/712/1873/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про надання згоди на розкриття банківської таємниці

та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 17 квітня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., за участю прокурора, слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32013250000000174, слідчим з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

В СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №32013250000000174, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11 липня 2013 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Віка» (код ЄДРПОУ 32115402), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході розслідування вказаного провадження встановлено, що ПП «Віка» (код ЄДРПОУ 32115402, юридична адреса: Черкаська область, м. Тальне, пров. Двобабного 18; фактична адреса: м. Київ, вул. Чистяківська, 2, офіс 104) директором якого являється ОСОБА_3 (ідент. №2793402116, ІНФОРМАЦІЯ_1, проживаючого ІНФОРМАЦІЯ_2) та який одночасно являється директором ТОВ «НВІ Групп» (АДРЕСА_1), застосовуючи в своїх злочинних схемах підприємства з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Спільне Інвестування» (код ЄДРПОУ 34730512, м. Бориспіль, основний вид діяльності - рекламна діяльність), ТОВ «Рекламна Агенція «Луар-Медіа Студії» (код ЄДРПОУ 36311871, Київська область, м. Бориспіль, основний вид діяльності - рекламна діяльність), ТОВ «ВВ-Інформ-Груп» (код ЄДРПОУ 36713001, Київська область, м. Вишневе, основний вид діяльності - іншi види оптової торгiвлi), ТОВ «Гатіора» (код ЄДРПОУ 38091733, м. Київ, період взаємовідносин 2012 рік, сума податкового кредиту з ПДВ 219 тис. грн.), ТОВ «Летавіца» (код ЄДРПОУ 38091749, м. Київ, період взаємовідносин 2012 рік, сума податкового кредиту з ПДВ 461 тис. грн..), ТОВ «БК «Гефест Альянс» (код ЄДРПОУ 37312719, м. Київ, період взаємовідносин 2012 рік, сума податкового кредиту з ПДВ 221 тис. грн..), ТОВ «Ельгазентегра» (код ЄДРПОУ 38173260, м. Київ, період взаємовідносин 2012 рік, сума податкового кредиту з ПДВ 56 тис. грн..), ТОВ «ТФ «Станком-Сервіс» (код ЄДРПОУ 37227938, Київська область, Петропавловська Борщагівка, основний вид діяльності інші види оптової торгівлі), ТОВ «Адвертсервіс Консалтинг» (код ЄДРПОУ 37727591, м. Київ, основний вид діяльності діяльність у сфері радіомовлення) та ТОВ «Хаус Сейлкомерц» (код ЄДРПОУ 37727586, м. Київ, основний вид діяльності оптова торгівля іншими офісними машинами й устаткуванням) ухилився від сплати податків на загальну суму 2659,9 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

В ході досудового слідства з метою дослідження механізму проведених розрахунків між ПП «Віка» (код ЄДРПОУ 32115402) та підприємствами-контрагентами, виникла необхідність в перевірці та дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по рахунках ТОВ «БК «Гефест Альянс» (код ЄДРПОУ 37312719).

Документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «БК «Гефест Альянс» (код ЄДРПОУ 37312719) у кримінальному провадженні мають суттєве значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дати та обсяги проведених розрахунків, встановити фактичні дані про суми валового доходу та податкових зобовязань ТОВ „БК «Гефест Альянс» (код ЄДРПОУ 37312719), встановити осіб, які були уповноважені на розпорядження активами підприємства на вказаних рахунках, перевірити та дослідити дані про фактичне надходження та списання грошових коштів.

З метою встановлення істини по кримінальному провадженню, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунку ТОВ «БК «Гефест Альянс» (код ЄДРПОУ 37312719) №2600126030089 (українська гривня) за період з 31.10.2012 по 30.06.2013, з можливістю їх вилучення, які знаходяться в ПАТ «Укркомунбанк» (МФО 304988).

Відповідно до ст.ст. 60, 62 Закону України Про банки та банківську діяльність» від 07.12.2000 №2121-ІІІ (із змінами та доповненнями), банківська таємниця це інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку.

Інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками для органів Державної податкової служби на підставі пунктів 1 (з дозволу власника цієї інформації) та 2 (за рішенням суду) частини першої статті 62 зазначеного вище Закону.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Приймаючи до уваги вищевикладене, враховуючи, що документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ТОВ „БК «Гефест Альянс» (код ЄДРПОУ 37312719) є банківською таємницею, а інформація, що міститься в них потрібна для встановлення всіх обставин вчинення кримінальних правопорушень, крім того, відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані сторонами кримінального провадження як доказ, а також іншими способами отримати ці документи неможливо.

Керуючись ст. 62 Закону України Про банки і банківську діяльність від 07.12.2000 № 2121-ІІІ (із змінами та доповненнями), ст.ст. 40, 131, 132, 159, 160, 162, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, та розкрити для слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області банківську таємницю клієнта ПАТ «Укркомунбанк» (МФО 304988) ТОВ «БК «Гефест Альянс» (код ЄДРПОУ 37312719).

Надати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «БК «Гефест Альянс» (код ЄДРПОУ 37312719), що містять банківську таємницю, з можливістю їх подальшого вилучення в ПАТ «Укркомунбанк» (МФО 304988), а саме:

-копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по рахунку ТОВ «БК «Гефест Альянс» (код ЄДРПОУ 37312719) №2600126030089 (українська гривня) за період з 31.10.2012 по 30.06.2013, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

-справи з юридичного оформлення рахунку ТОВ «БК «Гефест Альянс» (код ЄДРПОУ 37312719) №2600126030089 (українська гривня), в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт банк, всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства.

Організацію виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, ст. оперуповноваженого ОУ ДПІ у м. Черкасах ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_4, а також на іншу особу за дорученням слідчого.

Термін дії цієї ухвали встановити 30 діб з дня її винесення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення і діє протягом одного місяця з дати її винесення.

Слідчий суддя: Грабовий П.С.