Ухвала суду № 50878680, 11.04.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/5562/14к

Провадження №1кс/712/1997/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про надання згоди на розкриття банківської таємниці

та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 11 квітня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Сухомудренка В.В., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32013250000000221 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшим лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1, і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання згоди на розкриття банківської таємниці та про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, перевіривши їх, заслухавши думку слідчого Старовойтова А.В. та прокурора Сухомудренка В.В., -

ВСТАНОВИВ:

В СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №32013250000000221, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.09.2013, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПАТ «Черкасиобленерго» (код ЄДРПОУ 22800735), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Так, згідно акту ДПІ у м. Черкасах №71/22-11/22800735 від 22.08.2013 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ПАТ «Черкасиобленерго» (код ЄДРПОУ 22800735) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2012 по 31.12.2012», службові особи ПАТ «Черкасиобленерго» (код ЄДРПОУ 22800735), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків до державного бюджету України та інших цільових фондів, в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, безпідставно завищили валові витрати з податку на прибуток та податковий кредит з податку на додану вартість, включивши до їх складу придбання металопрокату у ПП «Салфіт» (код ЄДРПОУ 32694310, не знаходиться за юридичною адресою, акт нікчемності правочинів №120/224/32694310 від 24.01.2013), придбання продукції виробничо-технічного призначення у ПП ВКФ «Ювента» (код ЄДРПОУ 24727882, не знаходиться за юридичною та фактичною адресою, акт нікчемності правочинів №5383/22-10/24727882 від 12.12.2012), які мають ознаки фіктивності, а також включивши до їх складу оренду приміщень у ТОВ «Пром-Техно Група» (код ЄДРПОУ 36469368, договір оренди №43-02/21 від 31.10.2011 згідно рішення Вищого господарського суду України є удаваним), в результаті чого у 2012 році ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 698 тис. грн. та податку на прибуток у сумі 702 тис. грн., а всього в загальній сумі 1400 тис. грн., що є в значних розмірах.

Крім того, згідно висновку дослідження №1/23-00-16-004/33679911 від 08.01.2014, службові особи ПАТ «Черкасиобленерго» (код ЄДРПОУ 22800735), будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету, протягом 2012-2013 відображали в податковій звітності безтоварні операції з придбання трансформаторів у ПП «Спецпромснаб» (код ЄДРПОУ 33679911), внаслідок чого ухилились від сплати податків в значних розмірах.

Проведеним аналізом роздруківок руху коштів по розрахунковим рахункам ПП «Спецпромснаб» (код ЄДРПОУ 33679911), отриманих на виконання ухвал слідчого судді Соснівського районного суду, встановлено, що отримані ПП «Спецпромснаб» (код ЄДРПОУ 33679911) кошти від ПАТ «Черкасиобленерго» (код ЄДРПОУ 22800735) за нібито реалізацію трансформаторів, перераховано на розрахункові рахунки фізичної особи-підприємця ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1).

З метою зясування обставин проведення фінансово-господарських взаємовідносин ПП «Спецпромснаб» (код ЄДРПОУ 33679911) з ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1), а також призначення відповідних експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів по розрахункових рахунках ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) №26000060790759 та №26050060778259, які відкриті в Черкаському ГРУ ПАТ КБ «ПриватБанк» (МФО 354347), а саме: роздруківки руху коштів за період з 01.09.2012 по 17.04.2013, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номери рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому носії, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках субєкта господарювання.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника Черкаському ГРУ ПАТ КБ «ПриватБанк» (МФО 354347), який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий Старовойтов А.В. та прокурор Сухомудренко В.В. не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, ст. 59, 60, 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність», -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів Черкаського ГРУ ПАТ КБ «ПриватБанк» (МФО 354347), з можливістю вилучити документи по розрахункових рахунках ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) №26000060790759 та №26050060778259, які відкриті в Черкаському ГРУ ПАТ КБ «ПриватБанк» (МФО 354347), а саме: роздруківок руху коштів за період з 01.09.2012 по 17.04.2013, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номери рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому носії, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках субєкта господарювання, які перебувають у володінні Черкаського ГРУ ПАТ КБ «ПриватБанк» (МФО 354347).

Ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами Фiлiї - Черкаського обласного управління ВАТ «Ощадбанк» м. Черкаси (МФО 354507), в іншому випадку до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

Організацію та виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, або іншу особу за дорученням слідчого.

Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту її постановлення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя П.С.Грабовий