Ухвала суду № 50878451, 04.11.2013, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/14055/13к

Провадження №1кс/712/5286/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 04 листопада 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю старшого прокурора Бондаренко М.Ю., старшого слідчого СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32013250000000192, старшим слідчим СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та здійснення тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку прокурора та слідчого, -

ВСТАНОВИВ:

В СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області знаходиться кримінальне провадження за №32013250000000192, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 02.08.2013, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ ЧХЗ Синтез (код ЄДРПОУ 33536111), за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ ЧХЗ Синтез (код ЄДРПОУ 33536111), зареєстрованого за адресою: , ІНФОРМАЦІЯ_1, фактична адреса: м. Черкаси, пр.-т Хіміків, 47, та будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків до державного бюджету України та інших цільових фондів, умисно, в період 2011-2012 років, відобразили у податковому обліку операції з придбання товарів (робіт, послуг) від СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ Реал Агро (код ЄДРПОУ 32180356), ПП ЛАБ (код ЄДРПОУ 35274499) та ПП Хладком (код ЄДРПОУ 33173402) чим порушили вимоги п.п. 134.1.1 п.134.1 ст. 134 та ст. 200 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. № 2755-VI. Загальна сума збитків, що нанесена державі від проведення господарських операцій з придбання зазначених послуг складає 3 295 097 грн. (в т.ч. ПДВ 1 573 805 грн., податок на прибуток 1 721 292 грн.).

Вказані порушення підтверджуються висновком експертного-економічного дослідження від 25.07.2013 р. № 01/07-Б.

В ході розслідування кримінального провадження було встановлено, що службовими особами ТОВ ЧХЗ Синтез (код ЄДРПОУ 33536111) було організовано незаконне виготовлення лакофарбових виробів за адресою м. Черкаси, вул. Першотравнева, 63. Таким чином, з метою зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ ЧХЗ Синтез (код ЄДРПОУ 33536111) з ПП Хімпостачальник (ЄДРПОУ 13395997), ТОВ Єдина Торгова Система - Київ (ЄДРПОУ 32959643), ТОВ Укрпромтара (ЄДРПОУ 33254224), ТОВ Реатекс (ЄДРПОУ 23383707), ТОВ Аттіка Кемікалс (ЄДРПОУ 37239676), ФОП ОСОБА_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_1), ТОВ Хімлабораторактив (ЄДРПОУ 23522853), ТОВ ТД Реагент (ЄДРПОУ 36574867), ТОВ Герафак (ЄДРПОУ 13907606), ТОВ Алюмінієві порошки Росії (ЄДРПОУ 33594456), ТОВ ТД Екомед (ЄДРПОУ 32915247), ТОВ Всесвіт (ЄДРПОУ 21508553), ТОВ Балфорд Україна (ЄДРПОУ 31307923), ТОВ Фарбмастер-Черкаси (ЄДРПОУ 33585677), ТОВ Радка-Україна (ЄДРПОУ 32872882), ПП Фін (ЄДРПОУ 32503944) з приводу придбання сировини, матеріалів та обладнання, які використовувались при здійсненні незаконної діяльності., а також призначення відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ ЧХЗ Синтез (код ЄДРПОУ 33536111) по взаємовідносинам із вищевказаними субєктами господарювання за 2011 - 2012 роки.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, довіреності на отримання ТМЦ тощо) ТОВ ЧХЗ Синтез (код ЄДРПОУ 33536111), підтверджуючі фінансово-господарські взаємовідносини з ПП Хімпостачальник (ЄДРПОУ 13395997), ТОВ Єдина Торгова Система - Київ (ЄДРПОУ 32959643), ТОВ Укрпромтара (ЄДРПОУ 33254224), ТОВ Реатекс (ЄДРПОУ 23383707), ТОВ Аттіка Кемікалс (ЄДРПОУ 37239676), ФОП ОСОБА_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_1), ТОВ Хімлабораторактив (ЄДРПОУ 23522853), ТОВ ТД Реагент (ЄДРПОУ 36574867), ТОВ Герафак (ЄДРПОУ 13907606), ТОВ Алюмінієві порошки Росії (ЄДРПОУ 33594456), ТОВ ТД Екомед (ЄДРПОУ 32915247), ТОВ Всесвіт (ЄДРПОУ 21508553), ТОВ Балфорд Україна (ЄДРПОУ 31307923), ТОВ Фарбмастер-Черкаси (ЄДРПОУ 33585677), ТОВ Радка-Україна (ЄДРПОУ 32872882), ПП Фін (ЄДРПОУ 32503944) за період з 01.01.2011 по 31.12.2012 р., які перебувають у володінні ТОВ ЧХЗ Синтез (код ЄДРПОУ 33536111), а також враховуючи, що службовими особами вказаного товариства з метою уникнення кримінальної відповідальності, можуть бути прийняті міри, щодо знищення первинних бухгалтерських документів, підтверджуючих взаємовідносини з вказаними підприємствами, та на підставі, яких формувалась податкова звітність ТОВ ЧХЗ Синтез (код ЄДРПОУ 33536111), керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, довіреності на отримання ТМЦ тощо) ТОВ ЧХЗ Синтез (код ЄДРПОУ 33536111), підтверджуючі фінансово-господарські взаємовідносини з ПП Хімпостачальник (ЄДРПОУ 13395997), ТОВ Єдина Торгова Система - Київ (ЄДРПОУ 32959643), ТОВ Укрпромтара (ЄДРПОУ 33254224), ТОВ Реатекс (ЄДРПОУ 23383707), ТОВ Аттіка Кемікалс (ЄДРПОУ 37239676), ФОП ОСОБА_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_1), ТОВ Хімлабораторактив (ЄДРПОУ 23522853), ТОВ ТД Реагент (ЄДРПОУ 36574867), ТОВ Герафак (ЄДРПОУ 13907606), ТОВ Алюмінієві порошки Росії (ЄДРПОУ 33594456), ТОВ ТД Екомед (ЄДРПОУ 32915247), ТОВ Всесвіт (ЄДРПОУ 21508553), ТОВ Балфорд Україна (ЄДРПОУ 31307923), ТОВ Фарбмастер-Черкаси (ЄДРПОУ 33585677), ТОВ Радка-Україна (ЄДРПОУ 32872882), ПП Фін (ЄДРПОУ 32503944) за період з 01.01.2011 по 31.12.2012 р.

Ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ТОВ ЧХЗ Синтез (код ЄДРПОУ 33536111), в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України, і організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1

Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту прийняття.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя П.С.Грабовий

Ухвалу мені оголошено, копію отримав: _____ _______2013 року

________/_____________/

(підпис) (прізвище, імя, по батькові)