Ухвала суду № 50878422, 28.10.2013, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/13925/13к

Номер провадження №1кс/712/5246/13

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення обшуку

місто Черкаси 28 жовтня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю старшого прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю, старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції Папуши Д.Л., розглянув винесене в кримінальному провадженні №32013250000000163 старшим слідчим СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітаном податкової міліції Папушою Д.Л., і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю. клопотання про надання дозволу на проведення обшуку, та додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітан податкової міліції Папуша Д.Л. звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку.

В даному клопотанні зазначає, що в слідчому управлінні ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області перебуває кримінальне провадження №32013250000000163 щодо службових осіб ПВП "Черкаське шляхове ремонтно-будівельне управління" (код ЄДРПОУ 03333363) ч.5 ст.191, ч.2 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що службові особи Приватного виробничого підприємства "Черкаське шляхове ремонтно-будівельне управління" (код ЄДРПОУ 03333363), відповідно до акту перевірки від 18.06.2013 №9/22-11/03333363 "Про результати документальної планової виїзної перевірки ПВП "Черкаське шляхове ремонтно-будівельне управління", код за ЄДРПОУ 03333363, з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2012 по 31.12.2012" ухилились від сплати до державного бюджету України податків на загальну суму 2 498 328 грн., в тому числі податок на прибуток підприємств на суму 911 388 грн. та податок на додану вартість 1 586 940 грн.

Крім цього, службові особи ПВП "Черкаське шляхове ремонтно-будівельне управління" (код ЄДРПОУ 03333363), відповідно до заяви громадянина ОСОБА_3 за період з 01.07.2012 по 31.12.2012 заволоділи чужим майном шляхом зловживання своїм службовим становищем, а саме бюджетними коштами Черкаської міської ради на загальну суму 3 000 000 грн., які відповідно до умов рамкової угоди №169 від 26.07.2012 були перераховані на ПВП "Черкаське шляхове ремонтно-будівельне управління" на виконання робіт з реконструкції вулиці Одеської від вул. Котовського до вул. Сумгаїтської у м. Черкаси. Згідно умов рамкової угоди №169 від 26.07.2012 генеральним замовником являється Департамент економіки та розвитку Черкаської міської ради (код ЄДРПОУ 33457208), замовником являється Департамент житлово-комунального комплексу Черкаської міської ради (код ЄДРПОУ 26323404) а підрядником ПВП "Черкаське шляхове ремонтно-будівельне управління" (код ЄДРПОУ 03333363).

Крім цього, проведеним досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ПВП "Черкаське шляхове ремонтно-будівельне управління" (код ЄДРПОУ 03333363) відповідно укладених угод з Управлінням житлово-комунального господарства виконавчого комітету Смілянської міської ради (код ЄДРПОУ 25673697) в період з 01.08.2012 по 31.12.2012 заволоділи чужим майном шляхом зловживання своїм службовим становищем, а саме бюджетними коштами Смілянської міської ради на загальну суму 904 495 грн., які відповідно договору підряду № 12/08/20, № 12/08/22 від 30.08.2012 (капітальний ремонт окремих ділянок проїзної частини по вулиці Леніна та вулиці Комунарська в м. Сміла), № 12/08/26 від 06.09.2012 (капітальний ремонт дорожнього покриття вулиці Жовтневої м. Сміла), № 12/09/10 від 13.09.2012 (капітальний ремонт окремих ділянок проїзної частини вулиці Свердлова м. Сміла) були перераховані на ПВП "Черкаське шляхове ремонтно-будівельне управління" (код ЄДРПОУ 03333363).

В свою чергу, в ході аналізу роздруківки руху коштів ПВП "Черкаське шляхове ремонтно-будівельне управління" по рахунку №26006310057180, який в зв'язку з реорганізацією банківської установи було змінено на рахунок № 26007063848001 було встановлено, що кошти які були отримані від Департаменту житлово-комунального комплексу Черкаської міської ради (код ЄДРПОУ 26323404) та Управління житлово-комунального господарства виконавчого комітету Смілянської міської ради (код ЄДРПОУ 25673697) на ремонти дорожнього покриття, службові особи ПВП "Черкаське шляхове ремонтно-будівельне управління" (код ЄДРПОУ 03333363) перерахували на ТОВ "Реал-Агро" (код ЄДРПОУ 32180356) та ПП "Хладком" (код ЄДРПОУ 33173402) за будівельні матеріали (щебінь, пісок).

Всього в період з 01.04.2012 по 31.12.2012 службові особи ПВП "Черкаське шляхове ремонтно-будівельне управління" (код ЄДРПОУ 03333363) шляхом проведення "псевдооперацій" та перерахуванням коштів з державних підприємств на ТОВ "Реал-Агро" (код ЄДРПОУ 32180356) та ПП "Хладком" (код ЄДРПОУ 33173402), умисно ухились від сплати податків на загальну суму 2 498 328 грн., що є в великих розмірах на вказаний період часу та в їх діях вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах та заволоділи чужим майном шляхом зловживання своїм службовим становищем, а саме бюджетними коштами на загальну суму 3 904 495 грн. що є в особливо великих розмірах на вказаний період часу та в їх діях вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Відповідно акту перевірки від 12.06.2013 №241/22-11/32180356 "Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ "Реал-Агро" (код ЄДРПОУ 32180356), з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2010 по 31.12.2012" встановлено, що підприємством не надано на перевірку первинних документів які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами постачальниками та покупцями за період з 01.04.2010 по 31.12.2012.

Крім цього, службові особи ТОВ "Реал-Агро" (код ЄДРПОУ 32180356) листом №1/0 від 05.03.2013 повідомили ДПІ у м. Черкасах, що в зв'язку з проведенням ремонтних робіт в офісному приміщенні було встановлено факт втрати частини документів.

До того ж, згідно наявних матеріалів кримінального провадження офісне приміщення ТОВ "Реал-Агро" (код ЄДРПОУ 32180356) на даний час і у вищевказаний період знаходилось за адресою: м. Черкаси, вул. Кірова, б. 55, к. 38, відомості про право власності на яке, згідно інформаційної довідки з реєстру прав власності на нерухоме майно реєстраційної служби Черкаського міського управління юстиції, відсутні, де й проходили домовленості та підписувались договори з ПВП "Черкаське шляхове ремонтно-будівельне управління" (код ЄДРПОУ 03333363).

На підставі вищевикладеного, для з'ясування обставин проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ "Реал-Агро" (код ЄДРПОУ 32180356) з ПВП "Черкаське шляхове ремонтно-будівельне управління" (код ЄДРПОУ 03333363) та підприємствами постачальниками товарно-матеріальних цінностей, які в подальшому були реалізовані на ПВП "Черкаське шляхове ремонтно-будівельне управління" (код ЄДРПОУ 03333363), на даний час виникла необхідність у проведенні обшуку за місцем знаходження офісного приміщення ТОВ "Реал-Агро" (код ЄДРПОУ 32180356), яке знаходиться за адресою: м. Черкаси, вул. Кірова, б. 55, к. 38, де можуть знаходитись предмети та документи, що мають доказове значення по кримінальному провадженню, а саме по фінансово-господарських взаємовідносинах ТОВ "Реал-Агро" (код ЄДРПОУ 32180356) з ПВП "Черкаське шляхове ремонтно-будівельне управління" (код ЄДРПОУ 03333363) та підприємствами постачальниками товарно-матеріальних цінностей, які в подальшому були реалізовані на ПВП "Черкаське шляхове ремонтно-будівельне управління".

Первинні документи ТОВ "Реал-Агро" (код ЄДРПОУ 32180356), щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин які підтверджують придбання товарно-матеріальних цінностей у підприємств постачальників, які в подальшому були реалізовані на ПВП "Черкаське шляхове ремонтно-будівельне управління" (код ЄДРПОУ 03333363) у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування наданих послуг, підписи осіб, які склали вказані документи. Крім цього, вказані документи мають важливе значення для встановлення обставин ухилення від сплати податків до державного бюджету та заволодіння чужим майном службовими особами ПВП "Черкаське шляхове ремонтно-будівельне управління" (код ЄДРПОУ 03333363).

Враховуючи вищевикладене, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також документального підтвердження порушень чинного законодавства, допущених службовими особами ПВП "Черкаське шляхове ремонтно-будівельне управління" (код ЄДРПОУ 03333363), а також враховуючи, що службовими особами ТОВ "Реал-Агро" (код ЄДРПОУ 32180356) можуть бути прийняті міри, щодо знищення первинних бухгалтерських документів які підтверджують придбання товарно-матеріальних цінностей у підприємств постачальників, які в подальшому були реалізовані на ПВП "Черкаське шляхове ремонтно-будівельне управління" (код ЄДРПОУ 03333363), керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання та винести ухвалу про дозвіл на проведення обшуку за місцем знаходження офісного приміщення ТОВ "Реал-Агро" (код ЄДРПОУ 32180356), яке знаходиться за адресою: м. Черкаси, вул. Кірова, б. 55, к. 38, відомості про право власності на яку, згідно інформаційної довідки з реєстру прав власності на нерухоме майно реєстраційної служби Черкаського міського управління юстиції, відсутні, з метою відшукання та вилучення знарядь вчинення кримінального правопорушення, а саме:

- персональних комп'ютерів, магнітні носії (флешки) на яких міститься інформація з приводу проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ "Реал-Агро" (код ЄДРПОУ 32180356) з ПВП "Черкаське шляхове ремонтно-будівельне управління" (код ЄДРПОУ 03333363) та підприємствами постачальниками товарно-матеріальних цінностей, які в подальшому були реалізовані на ПВП "Черкаське шляхове ремонтно-будівельне управління" (код ЄДРПОУ 03333363) в період з 01.04.2012 по 31.12.2012;

- оригіналів первинних бухгалтерських документів по взаємовідносинам ТОВ "Реал-Агро" (код ЄДРПОУ 32180356) з ПВП "Черкаське шляхове ремонтно-будівельне управління" (код ЄДРПОУ 03333363) та підприємствами постачальниками товарно-матеріальних цінностей, які в подальшому були реалізовані на ПВП "Черкаське шляхове ремонтно-будівельне управління" (код ЄДРПОУ 03333363) в період з 01.04.2012 по 31.12.2012, а саме: договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, векселів, актів прийому-передачі, листів, доручень, кошторисної документації актів про вартість робіт, копій дозволів на проведення робіт, ліцензій, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, шляхових листів, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації по придбанню (реалізації) ТМЦ, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карт рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам;

- печатки підприємств, незаповнені бланки, чисті аркуші паперу з відтисками печаток;

- грошових коштів отриманих в результаті незаконної діяльності.

Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції Папушу Д.Л.

Строк дії даної ухвали встановити один місяць з моменту її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: П.С. Грабовий

Ухвалу мені оголошено, копію отримав: "_____" _______201__ року

________/_____________/

(підпис) (прізвище, ім'я, по батькові)