Постанова № 50863344, 18.02.2011, Шевченківський районний суд м. Запоріжжя

№ 4-55/11

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

18 февраля 2011 года г. Запорожье

Судья Шевченковского районного суда города Запорожья Суркова В.П., рассмотрев представление старшего следователя прокуратуры Шевченковского района г. Запорожья ОСОБА_1 о даче согласия на проведение выемки, -

УСТАНОВИЛА:

Старший следователь прокуратуры Шевченковского района г. Запорожья ОСОБА_1 обратился в суд с представлением о даче согласия на проведение выемки.

В представлении указывает, что 03.08.2010 года ООО «Агропроминвест» 08» предоставлено декларацию за июнь 2010 года, которой предприятием заявлено к возмещению НДС из бюджета в счет будущих платежей. Сумма НДС, заявленного к возмещению составила 11285000 грн. После чего предприятием в указанной декларации по НДС за июнь 2010 года предоставлен уточняющий расчет на сумму 4028 тыс. грн. за период ноябрь 2009 года май 201009 года.

С 21.09.2010 года по 06.12.2010 года Вольнянской МГНИ проведена внеплановая проверка ООО «Агропроминвест 08» по вопросам правомерности декларирования остатка отрицательного значения налога на добавленную стоимость за июнь 2010 года, который возник за счет отрицательного значения налога по НДС, декларированного в сентябре 2008 года, январе 2009 года, феврале 2009 года, апреле 2009 года, мае 2009 года, июне 2009 года, июле 2009 года, августе 2009 года, октябре 2009 года, ноябре 2009 года, декабре 2009 года, феврале 2010 года, марте 2010 года, апреле 2010 года и мае 2010 года.

В результате проверки установлены нарушения п.п. 7.7.2, 7.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» ООО «Агропроминвест 08» завышена сумма бюджетного возмещения по налогу на добавленную стоимость по декларации за июнь 2010 года на сумму 4386 тыс. грн.

В указанной декларации по НДС за июнь 2010 года, в том числе заявлено к возмещению НДС 2580 тыс. грн. по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Племптицекомбинат «Запорожский». На момент подачи декларации по НДС за июнь 2010 года в ООО «Агропроминвест 08» существовала кредиторская задолженность перед ООО «Племптицекомбинат «Запорожский», т.е. отсутствовала уплата налога на добавленную стоимость на общую сумму НДС 2580 тыс. грн.

Сумма неуплаченного НДС за приобретенную продукцию ООО «Агропроминвест 08» в ноябре 2009 года в ООО «Племптицекомбинат «Запорожский» по состоянию на 01.06.2010 года составляет 2580 тыс грн., в результате чего ООО «Агропроминвест 08» завышена сумма бюджетного возмещения по строке 25.21 декларации НДС за ноябрь 2009 года на 2580 тыс. грн., чем нарушены абзац «а» п. 7.7.1, п 7.7 статьи 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» от 03.04.1997 года, а именно: бюджетному возмещению подлежит часть такого отрицательного значения, равная сумме налога, фактически уплаченной получателем товаров (услуг) в предыдущих налоговых периодах поставщикам таких товаров (услуг). Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за июнь 2010 года подписана директором ООО «Агропроминвест 08» ОСОБА_2

В случае возмещения ООО «Агропроминвест 08» суммы НДС, заявленных согласно декларации за июнь 2010 года, государству были бы причинены убытки на общую сумму 2580 тыс. грн.

По данному факту прокуратурой Шевченковского района г. Запорожья возбуждено уголовное дело.

Просит разрешить выемку документов, составляющих банковскую тайну в АО «Укрэксимбанк» по адресу: г. Запорожье, ул. Ленина, 111-а: выписки движения денежных средств по расчетному счету № 26009001754068, открытого ООО «Агропроминвест 08» (код ЕГРПОУ 35834331), в АО «Укрэксимбанк» в г. Запорожье (МФО банка 313979) с указанием валюты, даты и расшифровкой проведенной операции, номера документа, назначение платежа, наименование контрагентов, кода ЕГРПОУ, МФО банка, расчетного счета контрагентов за период с 01.01.2009 года по настоящее время, с указанием остатков на расчетных счетах на конец и начало каждого операционного дня.

Рассмотрев представление, суд приходит к выводу о том, что оно подлежит удовлетворению.

Руководствуясь ст. 178 УПК Украины,-

ПОСТАНОВИЛА:

Представление старшего следователя прокуратуры Шевченковского района г. Запорожья ОСОБА_1 удовлетворить.

Разрешить старшему следователю прокуратуры Шевченковского района г. Запорожья ОСОБА_1А провести выемку документов, составляющих банковскую тайну в Акционерном обществе «Укрэксимбанк» по адресу: г. Запорожье, пр. Ленина, 111-а, а именно: выписки движения денежных средств по расчетному счету № 2600901754068, открытого ООО «Агропроминвест 08» (код ЕГРПОУ 35834331), в Акционерном обществе «Укрэксимбанк в г. Запорожье (МФО банка 313979), с указанием валюты, даты и расшифровкой проведенной операции, номера документа, назначение платежа, наименование контрагентов, кода ЕГРПОУ, МФО банка, расчетного счета контрагентов за период с 01.01.2009 года по настоящее время, с указанием остатков на расчетных счетах на конец и начало каждого операционного дня, в порядке, согласованному с руководителем АО «Укрэксимбанк».

Судья - В.П. Суркова