Ухвала суду № 50840762, 12.08.2015, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/11436/15-к

Провадження № 1-кс/234/2711/15

УХВАЛА

Іменем України

12 серпня 2015 року

Слідчій суддя Краматорського міського суд Донецької області ОСОБА_1І, за участю слідчого Мазітова. Т.Г., розглянувши в м. Краматорську клопотання слідчого в особливо важливих справах слідчого відділу Управління нагляду за додержанням законів обєднаними силами антитерористичної операції Головної військової прокуратури Генеральної прокуратури України ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів-,

ВСТАНОВИВ:

До Краматорського міського суду Донецької області надійшло клопотання слідчого в особливо важливих справах слідчого відділу Управління нагляду за додержанням законів обєднаними силами антитерористичної операції Головної військової прокуратури Генеральної прокуратури України ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №42015000000001557 від 18.07.2015 за ч. 3 ст. 368 та ч. 2 ст. 369-2 КК України.

Згідно клопотання, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що у період з 18.05.2015 по 30.06.2015 комісією у складі службових осіб Слов'янської об'єднаної податкової інспекції Головного управління Державної фіскальної служби в Донецькій області та Головного управління Державної фіскальної служби в Донецькій області проведено планову виїзну перевірку дотримання ПрАТ «Виробниче обєднання «Донбасекскавація» вимог податкового законодавства України.

За результатами цієї перевірки Словянською обєднаною державною податковою інспекцією ГУ Міндоходів у Донецькій області (84100, Донецька область, м. Словянськ, пл. Жовтневої революції, 3, ЄДРПОУ 38660601) складено у двох примірниках акт № 2623/22-01/01241384 від 07.07.2015, в якому відображено порушення податкового законодавства, а саме завищено відємне значення обєкта оподаткування по податку на прибуток на загальну суму 13826877 грн., а також заниження податку на додану вартість на загальну суму у сумі 2646404 грн.

Водночас, начальник управління податкового та митного аудиту ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_3 з метою одержання неправомірної вигоди у розмірі 100000 гривень від директора ПрАТ «Виробниче обєднання «Донбасекскавація» ОСОБА_4, надав членам комісії, які проводили наведену перевірку ПрАТ «Виробниче обєднання «Донбасекскавація», вказівку зменшити суми відємного значення обєкта оподаткування по податку на прибуток у розмірі 437715 грн. і суми заниження податку на додану вартість у розмірі 403833 грн., підробивши акт № 2623/22-01/01241384 шляхом його безпідставної заміни на інший, без відображення наведених відомостей. Зазначена вказівка ОСОБА_3, представниками комісії була виконана, до акту № 2623/22-01/01241384 від 07.07.2015 внесені відповідні зміни. Інший варіант акту із внесеними змінами надано до ПрАТ «Виробниче обєднання «Донбасекскавація».

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що під час проведення перевірки між ПрАТ «Виробниче обєднання «Донбасекскавація» та Словянською обєднаною державною податковою інспекцією ГУ Міндоходів у Донецькій області здійснювалось листування з питань проведення перевірки.

Також встановлено, що 13.07.2015 до канцелярії Словянської обєднаної державної податкової інспекції ГУ Міндоходів у Донецькій області подано заперечення ПрАТ «Виробниче обєднання «Донбасекскавація» на висновки акту № 2623/22-01/01241384 від 07.07.2015, отриманого 07.07.2015.

У подальшому, 17.07.2015 до канцелярії Словянської обєднаної державної податкової інспекції ГУ Міндоходів у Донецькій області були здані заперечення на висновки другої «редакції» акту № 2623/22-01/01241384 від 07.07.2015.

На даний час у провадженні потребується детально дослідити обставини складання акту № 2623/22-01/01241384 від 07.07.2015, порядку його оскарження та листування між ПрАТ «Виробниче обєднання «Донбасекскавація» та Словянською обєднаною державною податковою інспекцією ГУ Міндоходів у Донецькій області з питань проведення перевірки, встановити осіб можливо причетних до вчинення злочину.

Таким чином, є достатні підстави вважати, що у вказаних документах містяться відомості про осіб, які залучались до проведення перевірки, їх підписували та подавали.

Вказані документи та відомості, що у них містяться, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази стороною обвинувачення для підтвердження події кримінального правопорушення, зясування фактичного перебігу досліджуваних подій, встановлення винних осіб, доведення винуватості осіб та інших обставин, визначених ст. 91 КПК України.

З огляду на викладене, є необхідність в отриманні тимчасового доступу до зазначених речей та документів.

У ході проведення будь-яких інших слідчих дій (іншими способами), у тому числі шляхом допиту свідків та проведення інших слідчих (розшукових) дій, довести ці обставини неможливо.

Враховуючи, що у випадку виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, та ознайомлення її представників із змістом даного клопотання, усвідомлення значення документів, тимчасовий доступ до яких та вилучення яких порушується, існуватиме реальна загроза їх заміни та/чи знищення, передачі іншим особам, сповіщення осіб, які мають відношення до їх підписання і вжиття ними заходів до приховування слідів протиправних дій, перешкоджання проведенню послідуючих слідчих дій у провадженні, - слідчий просив розглянути це клопотання без виклику такої особи Словянська обєднана державна податкова інспекція ГУ Міндоходів у Донецькій області (84100, Донецька область, м. Словянськ, пл. Жовтневої революції, 3, ЄДРПОУ 38660601).

У звязку з тим, що вищезазначені документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази стороною обвинувачення для підтвердження події кримінального правопорушення, слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні Словянської обєднаної державної податкової інспекції ГУ Міндоходів у Донецькій області (84100, Донецька область, м. Словянськ, пл.Жовтневої революції, 3, ЄДРПОУ 38660601) та дозолити (надати можливість) їх вилучити (здійснити виїмку).

Розглянувши клопотання з доданими матеріалами, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Відповідно до ст.159 ч.2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з метою повного, всебічного, обєктивного проведення досудового розслідування, вважаю необхідним задовольнити клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів, з подальшим їх вилученням, які перебувають у володінні Словянської обєднаної державної податкової інспекції ГУ Міндоходів у Донецькій області (84100, Донецька область, м. Словянськ, пл.Жовтневої революції, 3, ЄДРПОУ 38660601)

На підставі викладеного, керуючись статтями 159-166 КПК України слідчий суддя ,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого в особливо важливих справах слідчого відділу Управління нагляду за додержанням законів обєднаними силами антитерористичної операції Головної військової прокуратури Генеральної прокуратури України ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати слідчому в особливо важливих справах слідчого відділу Управління нагляду за додержанням законів обєднаними силами антитерористичної операції Головної військової прокуратури Генеральної прокуратури України ОСОБА_2, членам слідчої групи та групи прокурорів у цьому кримінальному провадженні Управління нагляду за додержанням законів обєднаними силами антитерористичної операції Головної військової прокуратури Генеральної прокуратури України з правом передоручення у визначеному Кримінальним процесуальним кодексом України порядку іншим органам досудового розслідування або оперативним підрозділам тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні Словянської обєднаної державної податкової інспекції ГУ Міндоходів у Донецькій області (84100, Донецька область, м. Словянськ, пл.Жовтневої революції, 3, ЄДРПОУ 38660601) для ознайомлення та виготовлення належним чином завірених копій:

1) журналів, книг реєстрації, реєстрів, електронних інформаційних баз даних тощо Словянської обєднаної державної податкової інспекції ГУМіндоходів у Донецькій області, в яких зафіксовані факти листування із ПрАТ «Виробниче обєднання «Донбасекскавація», реєстрації наказів про проведення перевірок, їх продовження, реєстрації відповідних направлень на перевірки (у тому числі направлень, виданих Словянською обєднаною державною податковою інспекцією №000672, №000671, №000670, №000669, №000673, №000678 від 15 травня 2015 року, №000719, №000689 від 18.05.2015, №000690, №000691 від 19.05.2015), реєстрації актів перевірок, засідань комісій з розгляду заперечень на висновки актів перевірок; а також усіх інших книг, журналів, реєстрів тощо, в яких відображені відносини із обєктами перевірок, у тому числі з вказаним субєктом господарювання ПрАТ «Виробниче обєднання «Донбасекскавація» за період червень-серпень 2015 року.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.І. Переверзева