Ухвала суду № 50840601, 07.08.2015, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/11436/15-к

Провадження № 1-кс/234/2663/15

УХВАЛА

Іменем України

07 серпня 2015 року

Слідчій суддя Краматорського міського суд Донецької області ОСОБА_1І, за участю слідчого Мазітова. Т.Г., розглянувши в м. Краматорську клопотання слідчого в особливо важливих справах слідчого відділу Управління нагляду за додержанням законів обєднаними силами антитерористичної операції Головної військової прокуратури Генеральної прокуратури України ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів-,

ВСТАНОВИВ:

До Краматорського міського суду Донецької області надійшло клопотання слідчого в особливо важливих справах слідчого відділу Управління нагляду за додержанням законів обєднаними силами антитерористичної операції Головної військової прокуратури Генеральної прокуратури України ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №42015000000001557 від 18.07.2015 за ч. 3 ст. 368 та ч. 2 ст. 369-2 КК України.

Згідно клопотання, в ході проведення досудового розслідування встановлено, у період з 18.05.2015 по 30.06.2015 на підставі направлень, виданих Словянською обєднаною державною податковою інспекцією №000672, № 000671, № 000670, № 000669, № 000673, № 000678 від 15 травня 2015 року, № 000719, № 000689 від 18.05.2015, №000690, № 000691 від 19.05.2015, комісією у складі службових осіб Слов'янської об'єднаної податкової інспекції Головного управління Державної фіскальної служби в Донецькій області та Головного управління Державної фіскальної служби в Донецькій області проведено планову виїзну перевірку дотримання ПрАТ«Виробниче обєднання «Донбасекскавація» (84100, Донецька область, м.Словянськ, вул. Свободи, 5, а/с №5, МФО 335548) вимог податкового законодавства України.

За результатами цієї перевірки Словянською обєднаною державною податковою інспекцією ГУ Міндоходів у Донецькій області (84100, Донецька область, м. Словянськ, пл. Жовтневої революції, 3, ЄДРПОУ 38660601) складено у двох примірниках акт № 2623/22-01/01241384 від 07.07.2015, в якому відображено порушення податкового законодавства, а саме завищено відємне значення обєкта оподаткування по податку на прибуток на загальну суму 13826877 грн., а також заниження податку на додану вартість на загальну суму у сумі 2646404 грн.

Водночас, начальник управління податкового та митного аудиту ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_3 з метою одержання неправомірної вигоди у розмірі 100000 гривень від директора ПрАТ «Виробниче обєднання «Донбасекскавація» ОСОБА_4, надав представникам комісії, які проводили наведену перевірку ПрАТ «Виробниче обєднання «Донбасекскавація», вказівку зменшити суми відємного значення обєкта оподаткування по податку на прибуток у розмірі 437715 грн. і суми заниження податку на додану вартість у розмірі 403833 грн., підробивши акт № 2623/22-01/01241384 шляхом його безпідставної заміни на інший, без відображення наведених відомостей. Зазначена вказівка ОСОБА_3, представниками комісії була виконана, до акту № 2623/22-01/01241384 від 07.07.2015 внесені відповідні зміни. Інший варіант акту із внесеними змінами надано доПрАТ «Виробниче обєднання «Донбасекскавація».

31.07.2015 за вчинення наведених дій ОСОБА_3 одержав від ОСОБА_4 неправомірну вигоду у розмірі 100000,00грн.

У той же день ОСОБА_3 затримано в порядку статті 208 КПК України та 01.08.2015 йому повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України.

На даний час у провадженні потребується детально дослідити обставини складання акту № 2623/22-01/01241384 від 07.07.2015, встановлення кількості варіантів (редакцій) змісту цього акту, внесення в нього змін, за вчинення яких одержано неправомірну вигоду, встановити осіб можливо причетних до вчинення злочину.

Таким чином, є достатні підстави вважати, що у вказаних документах містяться відомості про осіб, які залучались до проведення перевірки, їх підписували та подавали.

Вказані документи та відомості, що у них містяться, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази стороною обвинувачення для підтвердження події кримінального правопорушення, зясування фактичного перебігу досліджуваних подій, встановлення винних осіб, доведення винуватості осіб та інших обставин, визначених ст. 91 КПК України.

З огляду на викладене, є необхідність в отриманні тимчасового доступу до зазначених речей та документів.

У ході проведення будь-яких інших слідчих дій (іншими способами), у тому числі шляхом допиту свідків та проведення інших слідчих (розшукових) дій, довести ці обставини неможливо.

З метою виключення можливості подальшої заміни і знищення зазначеного акту та інших повязаних із ним документів (додатків), їх необхідно вилучити (здійснити виїмку). В подальшому оригінали цих документів необхідні для використання під час допитів, детального огляду та за необхідності призначення відповідних судових експертиз з метою їх почеркознавчого та/чи технічного, економічного дослідження.

Крім того, ч. 3 ст. 99 КПК України передбачено, що сторона кримінального провадження зобовязана надати суду оригінал документа.

Вищевказані документи, як слідує з вимог п.п. 5, 8 ст. 162 КПК України, містять охоронювану законом таємницю, тимчасовий доступ до яких здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Враховуючи, що у випадку виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, та ознайомлення її представників із змістом даного клопотання, усвідомлення значення документів, тимчасовий доступ до яких та вилучення яких порушується, існуватиме реальна загроза їх заміни та/чи знищення, передачі іншим особам, сповіщення осіб, які мають відношення до їх підписання і вжиття ними заходів до приховування слідів протиправних дій, перешкоджання проведенню послідуючих слідчих дій у провадженні, - вважаю за необхідне розглянути це клопотання без виклику такої особи ПрАТ«Виробниче обєднання «Донбасекскавація» (84100, Донецька область, м.Словянськ, вул. Свободи, 5, а/с №5, МФО 335548).

У звязку з тим, що вищезазначені документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази стороною обвинувачення для підтвердження події кримінального правопорушення, слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ПрАТ «Виробниче обєднання «Донбасекскавація» (84100, Донецька область, м. Словянськ, вул. Свободи, 5, МФО335548) та дозолити (надати можливість) їх вилучити (здійснити виїмку).

Розглянувши клопотання з доданими матеріалами, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Відповідно до ст.159 ч.2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з метою повного, всебічного, обєктивного проведення досудового розслідування, вважаю необхідним задовольнити клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів, з подальшим їх вилученням, які перебувають у володінні ПрАТ «Виробниче обєднання «Донбасекскавація» (84100, Донецька область, м. Словянськ, вул. Свободи, 5, МФО335548).

На підставі викладеного, керуючись статтями 159-166 КПК України слідчий суддя ,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого в особливо важливих справах слідчого відділу Управління нагляду за додержанням законів обєднаними силами антитерористичної операції Головної військової прокуратури Генеральної прокуратури України ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати слідчому в особливо важливих справах слідчого відділу Управління нагляду за додержанням законів обєднаними силами антитерористичної операції Головної військової прокуратури Генеральної прокуратури України ОСОБА_2, членам слідчої групи та групи прокурорів у цьому кримінальному провадженні Управління нагляду за додержанням законів обєднаними силами антитерористичної операції Головної військової прокуратури Генеральної прокуратури України з правом передоручення у визначеному Кримінальним процесуальним кодексом України порядку іншим органам досудового розслідування або оперативним підрозділам тимчасовий доступ до речей та документів:

1) усіх наявних редакцій (варіантів) акту № 2623/22-01/01241384 від 07.07.2015 про результати планової виїзної перевірки ПрАТ «Виробниче обєднання «Донбасекскавація» з питань дотримання вимог податкового валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 по 31.12.2014, правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування за період з 01.03.2012 по 31.12.2014, а також у всіх повязаних із цим актом документів, додатків тощо;

2) усіх документів, повязаних із призначенням та проведенням перевірки ПрАТ«Виробниче обєднання «Донбасекскавація» у період з 18.05.2015 по 30.06.2015, підставами її проведення, у тому числі направлень, виданих Словянською обєднаною державною податковою інспекцією №000672, №000671, №000670, №000669, №000673, №000678 від 15 травня 2015 року, №000719, №000689 від 18.05.2015, №000690, №000691 від 19.05.2015, що перебувають у володінні ПрАТ «Виробниче обєднання «Донбасекскавація» (84100, Донецька область, м. Словянськ, вул. Свободи, 5, МФО335548) та дозолити (надати можливість) їх вилучити (здійснити виїмку).

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.І. Переверзева