Ухвала суду № 50840505, 04.08.2015, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/11436/15-к

Провадження № 1-кс/234/2620/15

У Х В А Л А

Іменем України

04 серпня 2015 року

Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Переверзева Л.І. за участю слідчого Мазітова Т.Г., розглянувши в місті Краматорську клопотання старшого слідчого слідчого відділу Управління нагляду за додержанням законів об'єднаними силами АТО Головної військової прокуратури Генеральної прокуратури України Мазітова Т.Г про проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

04.08.2015 року до Краматорського міського суду Донецької області надійшло клопотання старшого слідчого слідчого відділу Управління нагляду за додержанням законів об'єднаними силами АТО Головної військової прокуратури Генеральної прокуратури України Мазітова Т.Г про проведення обшуку у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 42015000000001557 від 18.07.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України.

Згідно клопотання, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що наказом начальника Головного управління Державної фіскальної служби у Донецькій області від 13 жовтня 2014 року № 60 ОСОБА_2 на посаду начальника управління податкового та митного аудиту ГУ ДФС у Донецькій області.

Відповідно до вимог Тимчасового положення про управління податкового та митного аудиту ГУ ДФС у Донецькій області, затвердженого наказом начальника ГУ ДФС у Донецькій області № 29 від 7 листопада 2014 року, ОСОБА_2 здійснює керівництво діяльністю та організовує роботи Управління, затверджує плани його діяльності та звіти про їх виконання; організовує та забезпечує контроль за виконанням Управлінням та підпорядкованим структурним та підвідомчим інспекції підрозділам вимог законодавства України; надає обов'язкові до виконання доручення працівникам Управління з питань, що належать до функціональних повноважень діяльності підрозділу та здійснює контроль за їх виконанням; забезпечує підготовку пропозицій та (або) прийняття рішень щодо кадрових питань та проходження публічної служби; забезпечує додержання працівниками виконавської дисципліни; оцінює результати роботи, ділові якості працівників при виконанні покладених на них завдань; вносить пропозиції керівництву щодо удосконалення роботи та оптимізації організаційної структури та чисельності Управління, а також з приводу присвоєння працівникам рангів державних службовців, застосування до них заохочень і накладення дисциплінарних стягнень; вносить начальникові ГУ ДФС у Донецькій області пропозиції для погодження призначення, звільнення та притягнення до дисциплінарної відповідальності керівників підвідомчих структурних підрозділів державної податкової інспекції.

Відповідно до вимог ст. 19 Конституції України органи державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов'язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачений Конституцією та законами України.

Згідно з вимогами ст. 10 Закону України «Про державну службу», основними обов'язками державних службовців є додержання Конституції України та інших актів законодавства України; забезпечення ефективної роботи та виконання завдань державних органів відповідно до їх компетенції; недопущення порушень прав і свобод людини та громадянина.

ОСОБА_2, як начальник Головного управління Державної фіскальної служби у Донецькій області є службовою особою, на котрого покладено здійснення організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій виконанні службових завдань за посадою і відповідно до пункту 2 Примітки до статті 368 КК України є службовою особою, яка займає відповідальне становище.

В силу наявного досвіду роботи в органах державної податкової служби ОСОБА_2 знав та розумів, що вимогами статей 3 і 22 Закону України "Про запобігання корупції" від 14.10.2014 №1700-VII посадовим та службовим особам державної фіскальної служби заборонено застосовувати своє становище для одержання неправомірної вигоди для себе чи інших осіб; безпосередньо або через інших осіб вимагати, просити, одержувати подарунки для себе чи близьких їм осіб від юридичних або фізичних осіб.

Проте, ОСОБА_2, незважаючи на обізнаність з вимогами вищевказаного законодавства та усупереч обов'язку їх неухильного дотримання, перебуваючи на посаді начальника Головного управління Державної фіскальної служби у Донецькій області умисно вчинив корупційний злочин, а саме - вимагання та одержання ним, як службовою особою, яка займає відповідальне становище, неправомірної вигоди за вчинення дій з використанням свого службового становища щодо зменшення за результатом проведення документальної перевіркиПрАТ «Виробниче об'єднання «Донбасекскавація» суми виявленого від'ємного значення об'єкта оподаткування по податку на прибуток та суми заниження податку на додану вартість.

Так, на підставі направлень, виданих Слов'янською об'єднаною державною податковою інспекцією № 000672, № 000671, № 000670, № 000669, № 000673, № 000678 від 15 травня 2015 року, № 000719, № 000689 від 18.05.2015, № 000690, № 000691 від 19 травня 2015 року, у період з 18 травня по 30 червня 2015 року комісією у складі службових осіб Слов'янської об'єднаної податкової інспекції Головного управління Державної фіскальної служби в Донецькій області та Головного управління Державної фіскальної служби в Донецькій області проведено планову виїзну перевірку дотримання ПрАТ «Виробниче об'єднання «Донбасекскавація» вимог податкового законодавства України.

За результатами проведеної перевірки складено акт № 2623/22-01/01241384 від 7 липня 2015 року, який підписано усіма представниками комісії, котрий того ж дня вручено генеральному директору ПрАТ «Виробниче об'єднання «Донбасекскавація» ОСОБА_3

Відповідно до акту перевірки на ПрАТ «ВО «Донбасекскавація» встановлено порушення податкового законодавства, а саме завищено від'ємне значення об'єкта оподаткування по податку на прибуток на загальну суму 13826877 грн., а також заниження податку на додану вартість на загальну суму у сумі 2 646 404 грн.

У свою чергу ОСОБА_3, як генеральний директор наведеного суб'єкта господарювання, будучи незгодним з висновками наведеної перевірки, фактами та даними, викладеними у сформованому акті № 2623/22-01/01241384 від 7 липня 2015 року підготовлено відповідні заперечення, які подані 13 липня 2015 року до Слов'янської об'єднаної державної податкової інспекції.

Крім того, ОСОБА_3 усвідомлюючи необґрунтованість зазначених в акті порушень податкового законодавства України звернувся до раніше знайомого йому головного державного ревізора-інспектора ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_4 з питанням щодо необґрунтованого визначення суми від'ємного значення об'єкта оподаткування по податку на прибуток і суми заниження податку на додану вартість та можливості сприяння проведення об'єктивної перевірки та відповідно зменшення нарахованих сум.

В подальшому, ОСОБА_4 виконуючи прохання ОСОБА_3 звернувся з вказаним питанням до начальника управління податкового та митного аудиту ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, котрий висунув вимогу ОСОБА_4 про надання ОСОБА_3 неправомірної вигоди у розмірі 100 000 гривень, незважаючи на наявність чи відсутність підстав для нарахування суми від'ємного значення об'єкта оподаткування по податку на прибуток і суми заниження податку на додану вартість під час проведення наведеної перевірки ПрАТ «Виробниче об'єднання «Донбасекскавація».

ОСОБА_3 усвідомлюючи неможливість вплинути на ситуацію іншим чином погодився передати ОСОБА_2 неправомірну вигоду на вищевказаних умовах.

Надалі ОСОБА_2 діючи умисно, зловживаючи своїм службовим становищем, як начальник управління податкового та митного аудиту ГУ ДФС у Донецькій області, свідомо надав вказівку представникам комісії, які проводили наведену перевірку ПрАТ «Виробниче об'єднання «Донбасекскавація» зменшити суми від'ємного значення об'єкта оподаткування по податку на прибуток у розмірі 437 715 грн. і суми заниження податку на додану вартість у розмірі 403 833 грн. підробивши акт № 2623/22-01/01241384 шляхом його безпідставної заміни на інший акт, без відображення наведених відомостей.

У свою чергу, представники комісії прагнучи догодити ОСОБА_2, як вищестоящому керівнику та побоюючись можливості настання для себе негативних наслідків у вигляді ускладнення в роботи на займаних посадах внаслідок погіршення особистих відносин з останнім, виконали його вказівку та безпідставно внесли до наведеного акту № 2623/22-01/01241384 від 7 липня 2015 року визначені ОСОБА_2 відомості та надали його представникам ПрАТ «Виробниче об'єднання «Донбасекскавація».

Після цього, 30 липня 2015 року близько 09.30 год. ОСОБА_3 передав на території автозаправної станції в м. Краматорськ Донецької області неправомірну вигоду ОСОБА_4 у розмірі 100 000 грн. за заміну у наведений протиправний спосіб висновків в акті № 2623/22-01/01241384 від 7 липня 2015 року, сформованого за результатами проведеної документальної перевірки вказаного підприємства.

У свою чергу ОСОБА_2, 31 липня 2015 року близько 15.00 год., діючи з корисливих мотивів, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, передбачаючи їх наслідки та бажаючи їх настання, поблизу міста Красноармійська Донецької області, на свою незаконну вимогу одержав від ОСОБА_4 неправомірну вигоду матеріального характеру у вигляді грошових коштів у розмірі 100 000,00 грн. за сприяння шляхом використання свого службового становища у вирішенні питання щодо заміни висновків в акті № 2623/22-01/01241384 від 7 липня 2015 року, сформованого за результатами проведеної документальної перевірки ПрАТ «Виробниче об'єднання «Донбасекскавація».

У той же день, ОСОБА_2 та ОСОБА_4 затримані правоохоронними органами, їх злочинна діяльність, припинена. 01.08.2015 ОСОБА_2 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України.

Відповідно до повідомлення заступника керівника об'єднаного штабу ЦУ СБУ в районі проведення АТО від 04.08.2015 №50/1620 встановлено, що ОСОБА_2 проживає за адресою: АДРЕСА_1.

Відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно серія АМА № 636395 від 04.08.2015 право власності на квартиру, що розташована за адресою: АДРЕСА_1 зареєстроване за ОСОБА_5

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя злочину та майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, слідчий просив надати дозвіл на проведення обшуку у квартирі в якій проживає ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_1

Розглянувши клопотання з доданими матеріалами, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Так відповідно до ст. 234 ч. 1, ч. 2 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до повідомлення заступника керівника об'єднаного штабу ЦУ СБУ в районі проведення АТО від 04.08.2015 №50/1620 встановлено, що ОСОБА_2 проживає за адресою: АДРЕСА_1.

Відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно серія АМА № 636395 від 04.08.2015 право власності на квартиру, що розташована за адресою: АДРЕСА_1 зареєстроване за ОСОБА_5

Матеріали кримінального провадження дають достатні підстави вважати, що відшукувані речі дійсно можуть знаходитися у квартирі в якій проживає ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_1.

В зв'язку з чим суд вважає, що необхідно задовольнити клопотання та надати дозвіл на проведення обшуку у квартирі в якій проживає ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_1, з метою виявлення, відшукання та вилучення зазначених у клопотанні речей та документів, грошей та цінностей, здобутих злочинним шляхом, інших речей, предметів і документів, які містять відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, про особу правопорушника та мають значення для даного кримінального провадження.

На підставі викладеного, керуючись статтями 234, 235, 236, КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого слідчого відділу Управління нагляду за додержанням законів об'єднаними силами АТО Головної військової прокуратури Генеральної прокуратури України Мазітова Т.Г про проведення обшуку - задовольнити.

Надати дозвілпрокурорсько-слідчим працівникам Управління нагляду за додержанням законів об'єднаними силами АТО Головної військової прокуратури Генеральної прокуратури України з правом передоручення її виконання визначеним Кримінально-процесуальним кодексом України іншим органам досудового розслідування та оперативним підрозділам, на проведення обшуку у квартирі в якій проживає ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_1, з метою виявлення, відшукання та вилучення зазначених у клопотанні речей та документів, грошей та цінностей, здобутих злочинним шляхом, інших речей, предметів і документів, які містять відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, про особу правопорушника та мають значення для даного кримінального провадження.

Строк дії ухвали встановити до 03 вересня 2015 року

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.І. Переверзева