YouControl — сервіс перевірки контрагентів. Повне досьє на компанію доступне в індивідуальних тарифах.

Головна /

Каталог судових рішень

/

Суди Донецька область

/

Краматорський міський суд Донецької області

Ухвала суду № 50840492, 03.08.2015, Краматорський міський суд Донецької області

Дата ухвалення

03.08.2015

Номер справи

234/11436/15-к

Номер документу

50840492

Форма судочинства

Кримінальне

Компанії, зазначені в тексті судового документа

Справа № 234/11436/15-к

Провадження № 1-кс/234/2585/15

У Х В А Л А

Іменем України

03 серпня 2015 року

Слідчій суддя Краматорського міського суд Донецької області ОСОБА_1, за участю слідчого Мазітова Т.Г, розглянувши в місті Краматорську клопотання слідчого в особливо важливих справах слідчого відділу Управління нагляду за додержанням законів обєднаними силами антитерористичної операції Головної військової прокуратури Генеральної прокуратури України ОСОБА_2 про арешт майна,-

ВСТАНОВИВ:

До Краматорського міського суду Донецької області надійшло клопотання слідчого в особливо важливих справах слідчого відділу Управління нагляду за додержанням законів обєднаними силами антитерористичної операції Головної військової прокуратури Генеральної прокуратури України ОСОБА_2 про арешт майна, у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № №42015000000001557 від 18.07.2015 за ч. 3 ст. 368 КК України.

Згідно клопотання, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що наказом начальника Головного управління Державної фіскальної служби у Донецькій області від 13.10.2014 №6-О ОСОБА_3 призначено на посаду начальника управління податкового та митного аудиту ГУ ДФС у Донецькій області.

Відповідно до вимог Тимчасового положення про управління податкового та митного аудиту ГУ ДФС у Донецькій області, затвердженого наказом начальника ГУ ДФС у Донецькій області № 29 від 7.11.2014, ОСОБА_3 здійснює керівництво діяльністю та організовує роботи Управління, затверджує плани його діяльності та звіти про їх виконання; організовує та забезпечує контроль за виконанням Управлінням та підпорядкованим структурним та підвідомчим інспекції підрозділам вимог законодавства України; надає обовязкові до виконання доручення працівникам Управління з питань, що належать до функціональних повноважень діяльності підрозділу та здійснює контроль за їх виконанням; забезпечує підготовку пропозицій та (або) прийняття рішень щодо кадрових питань та проходження публічної служби; забезпечує додержання працівниками виконавської дисципліни; оцінює результати роботи, ділові якості працівників при виконанні покладених на них завдань; вносить пропозиції керівництву щодо удосконалення роботи та оптимізації організаційної структури та чисельності Управління, а також з приводу присвоєння працівникам рангів державних службовців, застосування до них заохочень і накладення дисциплінарних стягнень; вносить начальникові ГУ ДФС у Донецькій області пропозиції для погодження призначення, звільнення та притягнення до дисциплінарної відповідальності керівників підвідомчих структурних підрозділів державної податкової інспекції.

Відповідно до вимог ст. 19 Конституції України органи державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов'язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачений Конституцією та законами України.

Згідно з вимогами ст. 10 Закону України «Про державну службу», основними обов'язками державних службовців є додержання Конституції України та інших актів законодавства України; забезпечення ефективної роботи та виконання завдань державних органів відповідно до їх компетенції; недопущення порушень прав і свобод людини та громадянина.

ОСОБА_3, як начальник Головного управління Державної фіскальної служби у Донецькій області є службовою особою, на якого покладено здійснення організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій виконанні службових завдань за посадою і відповідно до пункту 2 Примітки до статті 368 КК України є службовою особою, яка займає відповідальне становище.

В силу наявного досвіду роботи в органах державної податкової служби ОСОБА_3 знав та розумів, що вимогами статей 3 і 22 Закону України Про запобігання корупції від 14.10.2014 №1700-VII посадовим та службовим особам державної фіскальної служби заборонено застосовувати своє становище для одержання неправомірної вигоди для себе чи інших осіб; безпосередньо або через інших осіб вимагати, просити, одержувати подарунки для себе чи близьких їм осіб від юридичних або фізичних осіб.

Проте, ОСОБА_3, незважаючи на обізнаність з вимогами вищевказаного законодавства та усупереч обов'язку їх неухильного дотримання, перебуваючи на посаді начальника Головного управління Державної фіскальної служби у Донецькій області умисно вчинив корупційний злочин, а саме вимагання та одержання ним, як службовою особою, яка займає відповідальне становище, неправомірної вигоди за вчинення дій з використанням свого службового становища щодо зменшення за результатом проведення документальної перевірки ПрАТ «Виробниче обєднання «Донбасекскавація» суми виявленого відємного значення обєкта оподаткування по податку на прибуток та суми заниження податку на додану вартість.

Так, на підставі направлень, виданих Словянською обєднаною державною податковою інспекцією №000672, № 000671, № 000670, № 000669, № 000673, № 000678 від 15 травня 2015 року, № 000719, № 000689 від 18.05.2015, №000690, № 000691 від 19.05.2015, у період з 18 травня 2015 року по 30 червня 2015 року комісією у складі службових осіб Слов'янської об'єднаної податкової інспекції Головного управління Державної фіскальної служби в Донецькій області та Головного управління Державної фіскальної служби в Донецькій області проведено планову виїзну перевірку дотримання ПрАТ «Виробниче обєднання «Донбасекскавація» вимог податкового законодавства України.

За результатами цієї перевірки складено акт № 2623/22-01/01241384 від 07.07.2015, який після підписання усіма представниками комісії, того ж дня вручено генеральному директору ПрАТ «Виробниче обєднання «Донбасекскавація» ОСОБА_4

Відповідно до акту перевірки на ПрАТ «ВО «Донбасекскавація» встановлено порушення податкового законодавства, а саме завищено відємне значення обєкта оподаткування по податку на прибуток на загальну суму 13826877 грн., а також заниження податку на додану вартість на загальну суму у сумі 2646404 грн.

Будучи незгодним з висновками наведеної перевірки, фактами та даними, викладеними у сформованому акті № 2623/22-01/01241384 від 07.07.2015, генеральний директор наведеного субєкта господарювання ОСОБА_4 13.07.2015 подав до Слов'янської об'єднаної державної податкової інспекції відповідні заперечення.

Крім того, ОСОБА_4, усвідомлюючи необґрунтованість зазначених в акті порушень податкового законодавства України, звернувся до раніше знайомого йому головного державного ревізора-інспектора ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_5 з питанням щодо необґрунтованого визначення суми відємного значення обєкта оподаткування по податку на прибуток і суми заниження податку на додану вартість та можливості сприяння проведення обєктивної перевірки та відповідно зменшення нарахованих сум.

В подальшому, ОСОБА_5, виконуючи прохання ОСОБА_4, звернувся з вказаним питанням до начальника управління податкового та митного аудиту ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_3, котрий висунув вимогу ОСОБА_5 про надання ОСОБА_4 неправомірної вигоди у розмірі 100000 гривень, незважаючи на наявність чи відсутність підстав для нарахування суми відємного значення обєкта оподаткування по податку на прибуток і суми заниження податку на додану вартість під час проведення наведеної перевірки ПрАТ «Виробниче обєднання «Донбасекскавація».

ОСОБА_4 усвідомлюючи неможливість вплинути на ситуацію іншим чином погодився передати ОСОБА_3 неправомірну вигоду на вищевказаних умовах.

Надалі ОСОБА_3 діючи умисно, зловживаючи своїм службовим становищем, як начальник управління податкового та митного аудиту ГУ ДФС у Донецькій області, свідомо надав вказівку представникам комісії, які проводили наведену перевірку ПрАТ «Виробниче обєднання «Донбасекскавація» зменшити суми відємного значення обєкта оподаткування по податку на прибуток у розмірі 437715 грн. і суми заниження податку на додану вартість у розмірі 403833 грн. підробивши акт № 2623/22-01/01241384 шляхом його безпідставної заміни на інший акт, без відображення наведених відомостей.

У свою чергу, представники комісії, прагнучі догодити ОСОБА_3, як вищестоячому керівнику та побоюючись можливості настання для себе негативних наслідків у вигляді ускладнення в роботи на займаних посадах внаслідок погіршення особистих відносин з останнім, виконали його вказівку та безпідставно внесли до наведеного акту № 2623/22-01/01241384 від 07.07.2015 визначені ОСОБА_3 відомості та надали його представникам ПрАТ «Виробниче обєднання «Донбасекскавація».

Після цього, 30.07.2015 близько 09 години 30 хвилин ОСОБА_4 передав на території автозаправної станції в м. Краматорськ Донецької області неправомірну вигоду ОСОБА_5 у розмірі 100000 грн. за заміну у наведений протиправний спосіб висновків в акті № 2623/22-01/01241384 від 07.07.2015, сформованого за результатами проведеної документальної перевірки вказаного підприємства.

У свою чергу ОСОБА_3, 31 липня 2015 року близько 15.00 год., діючи з корисливих мотивів, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, передбачаючи їх наслідки та бажаючи їх настання, поблизу міста Красноармійська Донецької області, на свою незаконну вимогу одержав від ОСОБА_5 неправомірну вигоду матеріального характеру у вигляді грошових коштів у розмірі 100000,00 грн. за сприяння шляхом використання свого службового становища у вирішенні питання щодо заміни висновків в акті № 2623/22-01/01241384 від 7 липня 2015 року, сформованого за результатами проведеної документальної перевірки ПрАТ «Виробниче обєднання «Донбасекскавація».

У той же день, ОСОБА_3 та ОСОБА_5 затримані правоохоронними органами в порядку статті 208 КПК України, їх злочинна діяльність припинена.

При затриманні ОСОБА_5, проведено його особистий обшук, в ході якого, окрім іншого, виявлено та вилучено наступні речі і документи:

- грошові кошти, а саме: 40 (сорок) купюр номіналом 100 (сто) гривень кожна із наступними серіями та номерами, а саме: ЕШ1968468, ЕЗ7989559, ВМ6158137, ВЮ5264849, КЛ3784267, БА9317634, КВ3412920, ЕЩ6331506, КП8946497, ЕЕ1802082, ВХ8968234, ЕВ4088163, ЕЩ4340188, КЛ6951752, ЕИ2466120, ГА7227659, ЗВ5430911, АЕ8143495, ЕЖ3501557, ЄА4201634, КЄ9901703, ЕЧ1006949, КТ9093004, КЛ7716957, ЗЄ0685144, КК6591534, ЗФ5185583, ГХ6800074, МЗ1003425, ГФ4404546, ЗХ9848916, МН8695475, КИ8308501, АЗ2397006, ЗЕ2377701, ЗФ1893369, ЗЗ1887567, ГГ7877282, КГ1111266, ЕА5338575;

- службове посвідчення МО № 000088 на імя ОСОБА_5;

- мобільний телефон чорного кольору модель HUAWEI P6-U06;

- мобільний телефон марки FLY модель DS104D IME:865857023651463 та IME:865857023651471 із карткою мобільного оператора Life та батареєю SN:BL641114100123179.

В ході особистого обшуку ОСОБА_3 при його затриманні, у останнього вилучено наступні речі і документи:

- грошові кошти загальною сумою 665 гривень, а саме наступних номіналів, серій та номерів: 500 гривень серії ЗГ9225150, 100 гривень серії ГВ3341854, 50 гривень серії ПЄ8238357, 10 гривень серії КВ3385217, 2 гривні серії ПИ3475189, 2 гривні серії РГ0569865, 1 гривня серії ДЛ5771708.

- наручний годинник Casio EFA-131D з металевим браслетом сріблястого кольору.

Крім того, під час досудового розслідування на підставі ухвал слідчого судді Краматорського міського суду Донецької області від 30.07.2015 проведено наступні обшуки.

31.07.2015 у службовому кабінеті №404 четвертого поверху адміністративної будівлі №03, що на площі Жовтневої революції в м.Словянськ Донецька область (Словянська обєднана державна податкова інспекція Головного Управління Міндоходів у Донецькій області), на підставі ухвали слідчого судді Краматорського міського суду Донецької області від 30.07.2015, проведено обшук, під час якого вилучено наступні речі і документи:

✓договір №020414 на поставку нафтопродуктів від 02 квітня 2014 року між ТОВ «Торговий ОСОБА_6» та ПРАТ «Виробниче обєднання ДОНБАСЕКСКАВАЦІЯ», з додатками на 42 аркушах;

✓лист директора ПРАТ «Виробниче обєднання «ДОНБАСЕКСКАВАЦІЯ» за вих. №281/07 від 29.10.2014 з договором поставки, рахунками на оплату, видатковими накладними, податковими накладними, виписками з Єдиного реєстру податкових накладних, карткою по рахунку 631, актами звірок, реєстром податкових накладних за вересень, жовтень 2013, всього на44 аркушах;

✓лист директора ПРАТ «Виробниче обєднання «ДОНБАСЕКСКАВАЦІЯ» за вих. 158/08 від 02.07.2015 з приводу діяльності вказаного підприємства з додатками на 14 аркушах;

✓договір №3 та договір №3а на постачання пально-мастильних матеріалів між ПРАТ «Виробниче обєднання ДОНБАСЕКСКАВАЦІЯ» та ПП «Орхідея» від 01.09.2014 з додатками, загалом на 47 аркушах;

✓документація з приводу виконання робіт підприємством «Орхідея» на користь ПРАТ «Виробниче обєднання ДОНБАСЕКСКАВАЦІЯ» на16 аркушах;

✓додатки до податкової декларації ПРАТ «Виробниче обєднання ДОНБАСЕКСКАВАЦІЯ» на 33 аркух;

✓лист Словянської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області до Західної ОДПІ м. Харкова у Харківській області з приводу діяльності ПРАТ «Виробниче обєднання «ДОНБАСЕКСКАВАЦІЯ» за вих. №14405/7/05-22-22-03-13-2 від 24.10.2014 на 2 аркушах;

✓лист Словянської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Директору ПРАТ Словянської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області за вих.№14330/10/05-22-22-03-13-3 від 24.10.2014;

✓лист директора ПРАТ «Виробниче обєднання «ДОНБАСЕКСКАВАЦІЯ» за вих. №295/07 від 13.11.2014 з додатками на 9 аркуш;

✓матеріали перевірки ПРАТ «Виробниче обєднання «ДОНБАСЕКСКАВАЦІЯ» Словянською обєднаною державною податковою інспекцією на 82 аркушах та додатки на 60 аркушах;

✓лист директора ПРАТ «Виробниче обєднання «ДОНБАСЕКСКАВАЦІЯ» за вих. №155/08 від 01.07.2015 з додатками на 14 аркушах;

✓запит Словянської ОДПІ до ПРАТ «Виробниче обєднання «ДОНБАСЕКСКАВАЦІЯ» за вих.№12985/10/05-22-22-03 від 24.06.2015 та відповідь вказаного виробничого обєднання із додатками на 124 аркушах;

✓Характеризуючи документи на працівника ДПІ України ОСОБА_7, у тому числі копія декларації, функціональні обовязки тощо, загалом на 87 аркушах;

✓лист директора ПРАТ «Виробниче обєднання «ДОНБАСЕКСКАВАЦІЯ» за вих.№325/07 від 07.09.2010 з додатками на 7 аркуша;

✓акт №2286/23-3/01241384 від 26.05.2011 про результати планової виїзної перевірки ВО «Донбасекскавація» з питань дотримання вимог податкового валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2009 по 31.12.2010;

✓довідка про результати проведення Словянською ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області зустрічної звірки від 14.01.2014 №10/22-1-01241384;

✓лист директора ПРАТ «Виробниче обєднання «ДОНБАСЕКСКАВАЦІЯ» за вих. №342/07 від 28.11.2013 з додатками на 66 аркушах;

✓Висновок на акт виїзної планової перевірки ПАТ «Виробниче обєднання «Донбасекскавація» код за ЄДРПОУ 01241384 від 26.05.2011 року з додатками разом на 8 арк.;

✓Довідка від 05.05.2011 року про результати планової виїзної перевірки ПАТ «Виробниче обєднання «Донбасекскавація» код за ЄДРПОУ 01241384 за період з 01.10.2009 року по 31.12.2010 року з додатками разом на 19 арк.;

✓Довідка від 20.05.2011 року про результати планової виїзної перевірки ПАТ «Виробниче обєднання «Донбасекскавація» код за ЄДРПОУ 01241384 за період з 01.10.2009 року по 31.12.2010 року з додатками разом на 13 арк.;

✓Довідка від 22.04.2011 року про результати планової виїзної перевірки ПАТ «Виробниче обєднання «Донбасекскавація» код за ЄДРПОУ 01241384 за період з 01.12.2010 року по 31.01.2011 року з додатками разом на 4 арк.;

✓Копія розрахунків ПАТ «Виробниче обєднання «Донбасекскавація» на 2 арк.;

✓Копія нових запитів ПАТ «Виробниче обєднання «Донбасекскавація» на 4 арк.;

✓Довідка ПАТ «Виробниче обєднання «Донбасекскавація» на 2 арк.;

✓Акт звірки від 01.03.2011 року на 14 арк;

✓Копія наказу ПАТ «Виробниче обєднання «Донбасекскавація» № 217 від 15.09.2010 року на 3 арк.;

✓Копія наказу ПАТ «Виробниче обєднання «Донбасекскавація» № 156 від 21.08.2010 року на 3 арк.;

✓Копія наказу ПАТ «Виробниче обєднання «Донбасекскавація» № 147 від 19.04.2010 року на 3 арк.;

✓Інвентаризаційні документи ПАТ «Виробниче обєднання «Донбасекскавація» станом на 01.10.2010 року на 14 арк.;

✓Реєстр направлених запитів на 1 арк.;

✓Запити про проведення зустрічної звірки для підтвердження отриманих від платника податків та зборів даних на 40 арк.;

✓Реєстр первинних документів наданих ПРАТ «Виробниче обєднання «Донбасекскавація» до Словянської ОДПІ на 1 арк.;

✓Копія податкової накладної від 31.05.2010 року на 7 арк.;

✓Копія податкової накладної від 30.06.2010 року на 5 арк.;

✓Копія реєстру отриманих та виданих податкових накладних № 12 на 25 арк.;

✓Копії детальної інформації по платнику ПДВ щодо результатів автоматизованого співставлення податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні ДПА України на 55 арк.;

✓Копії детальної інформації по платнику ПДВ щодо результатів автоматизованого співставлення податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні ДПА України на 43 арк.;

✓Копії детальної інформації по платнику ПДВ щодо результатів автоматизованого співставлення податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні ДПА України на 27 арк.;

✓Копія податкових накладних на 35 арк.;

✓Особисті записи на 24 арк.;

✓Акти взаємо звірки розрахунків ПАТ «Виробниче обєднання «Донбасекскавація» на 25 арк.;

✓Запити до ПАТ «Виробниче обєднання «Донбасекскавація» на 2 арк.;

✓Документи ПАТ «Виробниче обєднання «Донбасекскавація» 28 арк.;

✓Повідомлення ВАТ «Донметсплав» на 18 арк.

✓Копія актів звірок взаємних рахунків від 30.04.2011 р. на 37 арк.;

✓Відповідь ПАТ «Виробниче обєднання «Донбасекскавація» на 35 арк.;

✓Податкові декларації з податку на додану вартість на 77 арк.;

✓Копія довідки ДПАУ з додатками на 30 арк.;

✓Копія акту здачі прийому виконаних робіт за липень 2010 року на 20 арк.4;

✓Папка скорозшивач чорного кольору на документи формату А 4 в якому містяться 242 аркушів документів виготовлених на папері формату А 4 та прозорий файл з документами на 18 аркушах.

✓У файлі міститься 18 аркушів, які пронумеровано олівцем у верхньому правому куті цифрами від 1 до 18.

✓аркуш № 1 Направлення на перевірку на ПАТ «ВО «Донбасекскавація» №000719 від 18 травня 2015 року;

✓аркуш № 2 - Направлення на перевірку на ПАТ «ВО «Донбасекскавація» №000668 від 18 травня 2015 року;

✓аркуш № 3 - Направлення на перевірку на ПАТ «ВО «Донбасекскавація» №000669 від 18 травня 2015 року;

✓аркуш № 4 - Направлення на перевірку на ПАТ «ВО «Донбасекскавація» №000670 від 18 травня 2015 року;

✓аркуш № 5 - Направлення на перевірку на ПАТ «ВО «Донбасекскавація» №000671 від 18 травня 2015 року;

✓аркуш № 6 - Направлення на перевірку на ПАТ «ВО «Донбасекскавація» №000672 від 18 травня 2015 року;

✓аркуш № 7 - Направлення на перевірку на ПАТ «ВО «Донбасекскавація» №000673 від 18 травня 2015 року;

✓аркуш № 8 та його зворот Наказ Словянської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області № 435 від 12.06.2015 «Про продовження строків проведення документальної планової виїзної перевірки » ПАТ «ВО «Донбасекскавація»;

✓аркуш № 9 - ОСОБА_1 ознайомлення до наказу Словянської ОДПІ Донецької області ДПС;

✓аркуш № 10 Розписка про отримання наказу № 435 від 12.06.2015 про продовження строків перевірки;

✓аркуш № 11 - Службова записка начальнику Словянської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області про необхідність продовження перевірки;

✓аркуш № 12 - ОСОБА_1 ознайомлення до наказу Словянської ОДПІ Донецької області ДПС;

✓аркуш № 13 - ОСОБА_1 ознайомлення до наказу Словянської ОДПІ Донецької області ДПС;

✓аркуш № 14 Розписка про отримання наказу № 332 від 27.04.2015 про проведення документальної планової перевірки;

✓аркуш № 15 Копія повідомлення від 23.04.2015 № 12/05-22-01 про проведення документальної планової перевірки;

✓аркуш № 16-17 Наказ Словянської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області № 332 від 23.04.2015 «Про проведення документальної планової виїзної перевірки » ПАТ «ВО «Донбасекскавація»;

✓аркуш № 18 - ОСОБА_1 ознайомлення до наказу Словянської ОДПІ Донецької області ДПС;

✓У скорозшивачі підшито 242 аркушів, які пронумеровано олівцем у верхньому правому куті цифрами від 19 до :

✓аркуш № 19 Корінець податкового повідомлення форми «П» № НОМЕР_1 від 20 липня 2015року;

✓аркуш № 20 Корінець податкового повідомлення форми «П» № НОМЕР_2 від 20 липня 2015року;

✓аркуш № 21 Корінець та податкове повідомлення форми «П» №0000322201 від 20 липня 2015року;

✓аркуш № 22 Розрахунок штрафних санкцій ПАТ «ВО «Донбасекскавація»;

✓аркуш № 23 - Корінець та податкове повідомлення форми «П» №0000312201 від 20 липня 2015року;

✓аркуш № 24 лист щодо участі у перевірці ПАТ «ВО «Донбасекскавація»

✓аркуш №25-26 телеграма щодо підписання акту та участі у розгляді заперечень;

✓аркуш № 27-28 - ОСОБА_8 № 131/22-01-01241384 від 07.07.2015 «Про відмову від підпису додатків до акту перевірки»;

✓аркуш № 29-30 - ОСОБА_8 № 132/22-01-01241384 від 30.06.2015 «Про відмову у наданні копій документів»;

✓аркуш № 31- 32 Доповідний лист від 19.06.2015 № 22/22-22-01 та службова записка;

✓аркуш № 33 ОСОБА_1 про надання проектів рішення від 06.07.2015 №13784/7/05-22-22-01;

✓аркуш № 34 - 260 - ОСОБА_8 № 2623/22-01-01241384 від 07.07.2015 «Про результати планової виїзної перевірки ПАТ «ВО «Донбасекскавація» з додатками;

31.07.2015 у службовому кабінеті №401 четвертого поверху адміністративної будівлі №03, що на площі Жовтневої революції в м.Словянськ Донецька область (Словянська обєднана державна податкова інспекція Головного Управління Міндоходів у Донецькій області), на підставі ухвали слідчого судді Краматорського міського суду Донецької області від 30.07.2015, проведено обшук, під час якого вилучено наступні речі і документи:

➢системний блок персонального компютера «HP» з надписом Словянська ОДПІ інвентарний №10480554, який знаходився на робочому місці ОСОБА_8;

➢системний блок персонального компютера «OPTIMUS S.A.» ТУ У 21673157.001-98, який знаходився на робочому місці ОСОБА_9;

➢системний блок персонального компютера з надписом Словянська ОГНІ інвентарний № 10480220, який знаходився на робочому місці ОСОБА_10

➢системний блок персонального компютера із корпусом сірого кольору, який знаходився на робочому місці ОСОБА_11;

➢31 аркуш білого паперу формату А4 із записами щодо діяльності та проведеної перевірки ПрАТ «ВО «Донбасекскавація», а саме:

●Аркуш паперу білого кольору формату А4 з написом «Донбасэкскавация +1» на якому вбачаються написи виконані кульковою ручкою барвником чорного кольору;

●Аркуш паперу білого кольору формату А4 з написом «Донбасэкскавация +2» на якому вбачаються написи виконані кульковою ручкою барвником чорного кольору;

●11 аркушів паперу білого кольору формату А4, які пронумеровані у правому верхньому куті, з написом ПрАТ «ВО «Донбасэкскавация код 01241384» на якому вбачаються написи виконані друкованим способом барвником чорного кольору щодо проведення перевірки на даному підприємстві;

●Аркуш паперу білого кольору формату А4 із зазначенням даних на керівників ПрАТ «ВО «Донбасэкскавация» для складання адміністративного протоколу.

●Виписка з наказу № 17 від 06.04.1983 р, яка виготовлена на 1 аркуші паперу білого кольору формату А4;

●Виписка з наказу № 27 від 03.05.1994 р, яка виготовлена на 1 аркуші паперу білого кольору формату А4;

●Витяг з Єдиного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців серії АВ № 086163, який виготовлений на 3 аркушах паперу білого кольору формату А4 у двох примірниках;

●Внутрішній опис документів до справи № /22-113-1, який виготовлена на 1 аркуші паперу білого кольору формату А4 у двох примірниках;

●Витяг до акту № 2623/22-01-01241384 від 07.07.2015 р., який з 2 аркушів паперу білого кольору формату А4 у двох примірниках;

●Аркуш паперу білого кольору формату А4 з написом «Адміністративна справа» № /22-113-1 на ОСОБА_4;

●Аркуш паперу білого кольору формату А4 з написом «Адміністративна справа» № /22-113-1 на ОСОБА_12;

31.07.2015 у службових приміщеннях Головного управління Державної фіскальної служби України у Донецькій області, які розташовані в адміністративній будівлі №114, що по вул. 130-ї Таганрозької дивізії у м.Маріуполь Донецької області, на підставі ухвали слідчого судді Краматорського міського суду Донецької області від 30.07.2015, проведено обшук, під час якого, окрім іншого, вилучено наступні речі і документи:

- системний блок персонального компютеру фірми «Frime» із корпусом чорного кольору, який знаходився за робочим місцем ОСОБА_13 у кабінеті №217;

- особова справа ОСОБА_5 на 24-х аркушах, в якій знаходяться наступні документи: особова картка, автобіографія, заява на перевірку згідно Закону України «Про очищення влади», довідка про результати перевірки, заява про переведення на іншу посаду, картка погодження, копії 10-ї та 11-ї сторінок паспорту ОСОБА_5, копія ідентифікаційного коду, копії дипломів ОСОБА_5, довідка-замінник військового квитка, розписка, згода на обробку персональних даних, попередження, витяг з наказу ГУ ДФС у Донецькій області №12-О від 26.01.2015.

Крім того, 31.07.2015 за згоди ОСОБА_3 проведено огляд транспортного засобу «Honda CR-V», реєстраційний номер НОМЕР_3, який використовується останнім в особистих цілях. В ході огляду зазначеного автомобіля виявлено та вилучено наступні речі і документи:

-грошові кошти в сумі 100 тисяч гривень з наступними серіями та номерами: одна купюра номіналом 500 гривень серії: ЛД 2992937, одна купюра номіналом 500 гривень серії: ЛГ 8429296, одна купюра номіналом 500 гривень серії: ЛГ 1223885, 197 грошових купюр у національній валюті, номіналом 500 гривень, кожна серії: ЛВ 1855629.

-шістнадцять купюр номіналом по 500 гривень кожна, а всього на загальну суму 8000 гривень;

- кошти у загальній сумі 715 доларів США, які мають наступні серії, номера та номінали: купюри номіналом 100 доларів США у кількості 7 шт. HF 64202774 E F6, KB 36005782B B2, KB 19095695 H B2, KB 39094129G B2, KL 45827772 D L12, KB 49887510 C B2, KB 41032810 J B2; купюра номіналом 10 доларів США серії JG 45322753A G7; купюра номіналом 5 доларів США серії IC 08570042 B.

- купюри номіналом 50 доларів США у кількості 5 штук з наступними серіями та номерами: IK 10049895A K11, CE 50488235A Е5, IL 18844620 A L12, AJ 36770752 A J10, IC 02805870A С3; грошова купюра номіналом 20 доларів США серії BB 64092051D B2;

- Мобільний телефон «Nokia RM-962» ІМЕІ: 3587064399043 та з сім картою абонентського номеру 068-781-50-30;

- планшетний ПК в обкладинці чорного кольору «Apple-Ipad» 64 Gb IMEI 013315005516692, серійний номер DMP J4BWADVGJ, який належить ОСОБА_3;

- портативний зарядний пристрій білого кольору «GOLF» «Model GF-LCD06»;

- пластикова картка «Приватбанк-GOLD» з номером 5168 7420 1247 7752. Термін дії картки до 02.2018.

- службове посвідчення Державної фіскальної служби серії МО №000022 на імя ОСОБА_3 дійсне 31.12.2017;

- Службове посвідчення Державної податкової служби ДО №108317 на імя ОСОБА_3, дійсне до 21.01.2016;

Відповідно до положень ст.ст. 167-171 КПК України, тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: є предметом кримінального правопорушення, у тому числі повязаного з їх незаконним обігом, одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них. Тимчасове вилучення майна може здійснюватися під час обшуку та огляду. Тимчасово вилучене майно повертається особі, у якої воно було вилучено, у разі відмови у задоволенні клопотання прокурора про арешт цього майна.

Беручи до уваги, вказане майно було обєктом кримінально протиправних дій та отримано внаслідок вчинення кримінального правопорушення, тому дане майно має суттєве доказове значення у кримінальному провадженні та підлягає арешту.

З метою недопущення зникнення, втрати, пошкодження майна або настання інших наслідків, слідчий просив накласти арешт на майно речі і документи вилучені під час обшуків та проведених оглядів від 31.07.2015 року.

Розглянувши клопотання, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим відділом Управління нагляду за додержанням законів обєднаними силами антитерористичної операції Головної військової прокуратури Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42015000000001557 від 18.07.2015 за ч. 3 ст. 368 КК України.

При затриманні ОСОБА_5, проведено його особистий обшук, в ході якого, окрім іншого, виявлено та вилучено наступні речі і документи:

- грошові кошти, а саме: 40 (сорок) купюр номіналом 100 (сто) гривень кожна із наступними серіями та номерами, а саме: ЕШ1968468, ЕЗ7989559, ВМ6158137, ВЮ5264849, КЛ3784267, БА9317634, КВ3412920, ЕЩ6331506, КП8946497, ЕЕ1802082, ВХ8968234, ЕВ4088163, ЕЩ4340188, КЛ6951752, ЕИ2466120, ГА7227659, ЗВ5430911, АЕ8143495, ЕЖ3501557, ЄА4201634, КЄ9901703, ЕЧ1006949, КТ9093004, КЛ7716957, ЗЄ0685144, КК6591534, ЗФ5185583, ГХ6800074, МЗ1003425, ГФ4404546, ЗХ9848916, МН8695475, КИ8308501, АЗ2397006, ЗЕ2377701, ЗФ1893369, ЗЗ1887567, ГГ7877282, КГ1111266, ЕА5338575;

- службове посвідчення МО № 000088 на імя ОСОБА_5;

- мобільний телефон чорного кольору модель HUAWEI P6-U06;

- мобільний телефон марки FLY модель DS104D IME:865857023651463 та IME:865857023651471 із карткою мобільного оператора Life та батареєю SN:BL641114100123179.

В ході особистого обшуку ОСОБА_3 при його затриманні, у останнього вилучено наступні речі і документи:

- грошові кошти загальною сумою 665 гривень, а саме наступних номіналів, серій та номерів: 500 гривень серії ЗГ9225150, 100 гривень серії ГВ3341854, 50 гривень серії ПЄ8238357, 10 гривень серії КВ3385217, 2 гривні серії ПИ3475189, 2 гривні серії РГ0569865, 1 гривня серії ДЛ5771708.

- наручний годинник Casio EFA-131D з металевим браслетом сріблястого кольору.

31 липня 2015 року з метою виявлення речей та предметів, які мають значення для даного кримінального провадження, було проведені ряд обшуків в службовому кабінеті № 404 четвертого поверху адміністративної будівлі №03, що на площі Жовтневої революції в м.Словянськ Донецька область (Словянська обєднана державна податкова інспекція Головного Управління Міндоходів у Донецькій області), у службовому кабінеті №401 четвертого поверху адміністративної будівлі №03, що на площі Жовтневої революції в м.Словянськ Донецька область (Словянська обєднана державна податкова інспекція Головного Управління Міндоходів у Донецькій області), у службових приміщеннях Головного управління Державної фіскальної служби України у Донецькій області, які розташовані в адміністративній будівлі №114, що по вул. 130-ї Таганрозької дивізії у м.Маріуполь Донецької області,

У ході проведення наведених обшуків виявлено та вилучено наступні речі та документи, зокрема: